ГОСТ РИСО 19011—2012
7 Компетентность и оценка аудиторов
7.1 Общие положения
Доверие к процессу аудита и его способностьдостигнуть поставленные цели зависит от компетен
тности лиц. участвующих в планировании и проведении аудитов, включая аудиторов и руководителей
групп по аудиту. Компетентность следует оценивать посредством процесса, учитывающего личные ка
чества и способность применять знания и навыки, приобретенные посредством обучения, произво
дственного опыта, подготовки в качестве аудитора и опыта в проведении аудита. Этот процесс должен
учитывать потребности программы аудита и ее цели. Некоторые знания и навыки, описанные в 7.2.3. яв
ляются общими и универсальными для аудиторов любой дисциплины или области, охватываемой соот
ветствующей системой менеджмента, остальные имеют особый характер, учитывающий конкретную
спецификудисциплины или области, охватываемой системой менеджмента. При этом нет необходимос
ти в том. чтобы каждый аудитор в группе по аудиту имел одинаковый уровень компетентности; при этом
необходимо, чтобы общая компетентность группы по аудиту была достаточной для выполнения целей
аудита.
Оценку компетентности аудиторов необходимо планировать, осуществлять и документально
оформлять в соответствии с программой аудита, включая процедуры для получения объективного, на
дежного и соответствующего имеющимся потребностям результата. Процесс оценки должен включать в
себя следующие четыре этапа;
a) определение компетентности персоналадля проведения аудита, требуемой для программы ау
дита:
b
) определение критериев оценки;
c) выбор соответствующего метода оценки;
d) проведение оценки.
Результат процесса оценки должен служить основой для;
- формирования группы по аудиту (5.4.4);
- определения потребности в обучении и подготовке или других потребностей, связанных с увели
чением уровня компетентности:
- оценки текущей работы аудиторов.
Аудиторы должны развивать, поддерживать и улучшать свою компетентность посредством посто
янного профессионального развития и регулярного участия в аудитах (7.6).
Процесс оценки аудиторов и руководителей группы по аудиту описан в 7.4 и 7.5.
Оценка руководителей групп по аудитудолжна проводиться согласно критериям, установленным в
7.2.2 и 7.2.3.
Компетентность, необходимая лицу, управляющему программой аудита, описана в 5.3.2.
7.2 Определение компетентности аудитора для удовлетворения потребностей
программы аудита
7.2.1 Общие положения
При принятии решений, касающихся необходимого уровня знаний и навыков, следует учитывать
следующее:
- размер, вид деятельности и структурные особенности проверяемой организации; -
аспекты деятельности (дисциплины) системы менеджмента, подлежащей аудиту; -
цели и объем программы аудита;
- другие требования, например, устанавливаемые внешними органами, если они применяются;
- роль процесса аудита в системе менеджмента проверяемой организации;
- сложность, объем и структуру системы менеджмента, подлежащей аудиту:
- имеющуюся неопределенность, связанную с достижением целей аудита.
Эту информацию следует соотнести с информацией, приведенной в 7.3.1—7.3.3.
7.2.2 Личные качества
Аудиторы должны обладать необходимыми личными качествами, позволяющими им действовать
в соответствии с принципами проведения аудита, изложенными в разделе 4. Аудиторы должны прояв
лять профессиональное отношение и личные качества во время проведения аудита, включающие в
себя:
21