ГОСТ РИСО 19011—2012
- представить участников, включая наблюдателей и сопровождающихлиц. и объяснить их роль в
аудите:
- подтвердить цели, область и критерии аудита:
- подтвердитьс проверяемой организацией план аудита идругие необходимые мероприятия, свя
занные с аудитом, такие как дата и время заключительного совещания, любые промежуточные совеща
ния группы по аудиту и руководства проверяемой организации и любые дальнейшие изменения;
- ознакомитьс методами, которые будут использоваться при проведении аудита, включая инфор
мирование проверяемой организации о том. что свидетельства аудита будут основаны на выборках
доступных данных:
- представить методы поуправлению рисками, связанными саудитом, которые могут иметь место
для организации вследствие присутствия на местах членов группы по аудиту;
- подтвердить официальные каналы связи между группой по аудиту и проверяемой органи
зацией;
- подтвердить язык, используемый при аудите;
- подтвердить, что во время аудита проверяемая организация будет информироваться о ходе его
проведения:
- подтвердить, что необходимые группе по аудиту ресурсы и средства будут доступны.
- подтвердить обеспечение конфиденциальности и информационной безопасности;
- подтвердить обеспечение безопасности работы и ознакомление с соответствующими процеду
рами по обеспечению безопасности, а также в случае возникновения чрезвычайной ситуации для груп пы
по аудиту;
- ознакомитьс методом регистрации исоставления отчетов по выявленным при проведении ауди
та фактам, включая их классификацию и любое ранжирование;
- проинформировать об условиях, при которых аудит может быть прекращен;
- проинформировать о заключительном совещании;
- проинформировать о том. каким образом следует обращаться с теми фактами, которые могут
быть выявлены во время аудита;
- проинформировать о любой системе обратной связи с проверяемой организацией по рассмот
рению выводов или заключений по результатам аудита, включая жалобы или апелляции.
6.4.3 Выполнение анализа документов во время проведения аудита
Необходимо проанализировать документацию проверяемой организации, с тем чтобы:
- определить соответствие системы (насколько это отражено в документации) критериям
аудита;
- собрать информацию для содействия реализации намеченных мероприятий в рамках проводи
мого аудита.
П р и м е ч а н и е — Руководящие указания по выполнению анализа документации, приведены в В.2 прило
жения В.
Данный анализ может осуществляться в сочетании с другими видами деятельности по аудиту и
может продолжаться по ходу выполнения мероприятий аудита, если это несказывается негативным об
разом на результативности проведения аудита.
Если необходимая документация не может быть предоставлена в сроки, определенные пла
ном аудита, руководителю группы по аудиту следует проинформировать лицо, ответственное за
управление программой аудита, и проверяемую организацию. В зависимости от области примене
ния и целей аудита следует принять решение о целесообразности продолжения проведения аудита
или о приостановке его проведения до тех пор. пока не будут разрешены все вопросы, связанные с
документацией.
6.4.4 Обмен информацией во время проведения аудита
В ходе аудита может возникнуть необходимость в заключении официальных соглашений пообме
ну информацией между группой по аудиту и проверяемой организацией, заказчиком аудита и. возмож
но. с внешними органами (например, контролирующими органами), особенно в тех случаях, когда
законодательные нормы содержат требования об обязательном уведомлении о несоответствиях.
В группе по аудиту периодически проводят обмен информацией, оценивают ход аудита и. при не
обходимости. перераспределяют обязанности между членами группы по аудиту.
Во время аудита руководитель группы по аудитудолжен периодически обмениваться информаци
ей о ходе аудита и связанных с этим вопросах с проверяемой организацией и. при необходимости, с за-
16