ГОСТ РИСО 19011—2012
5.4.6 Управление выходными данными программы аудита
Лицу, ответственному за управление программой аудита, следует обеспечить выполнение следу
ющих действий:
- анализ и согласование отчетов по результатам аудитов, включая оценку приемлемости и адек
ватности полученных выводов аудита;
- проведение анализа корневых причин и результативности корректирующихи предупреждающих
действий;
- рассылку отчетов и доведение информации по результатам аудитов до высшего руководства и
других заинтересованных сторон;
- определение необходимости в отношении любыхмероприятий поисполнению решенийаудита.
5.4.7 Управление и поддержание записей по программе аудита
Лицу, ответственному за управление программой аудита, следует обеспечить создание, управле
ние и поддержание соответствующих записей, с тем чтобы демонстрировать внедрение программы ау
дита. Следует установить процессы, обеспечивающие соблюдение требуемой конфиденциальности в
отношении записей аудита.
Записи должны включать в себя:
а) записи, связанные с программой аудита, такие как:
- документированная программа и цели,
- риски, связанные с программой аудита.
- анализы результативности программы аудита;
б) записи, связанные с отдельным аудитом, такие как:
- планы аудита и отчеты по аудиту,
- отчеты о несоответствиях.
- отчеты по корректирующим и предупреждающим действиям,
- отчеты о действиях по результатам аудита, если это требуется;
с) записи о персонале, привлекаемом к аудиту, включающие в себя:
- оценку компетентности членов группы по аудиту и их деятельности.
- выбор группы по аудиту и членов команды,
- поддержание и повышение компетентности.
Форма и объем сведений, представленных в записях, должны демонстрировать, что поставлен
ные цели программы аудита были достигнуты.
5.5 Мониторинг программы аудита
Лицу, управляющему программой аудита, следует контролировать ее реализацию с учетом необ
ходимости оценивать:
a) соответствие программам аудитов, календарным планам и целям аудита;
b
) деятельность членов группы по аудиту;
c) способность групп по аудиту реализовать план аудита;
d) обратную связь от высшего руководства, проверяемых организаций, аудиторов и других заин
тересованных сторон.
Некоторые факторы могут выявить потребность внесения изменений в программу аудита по ходу
ее реализации, такие как;
- исходные данные, выявленные при аудите;
- демонстрируемый уровень результативности системы менеджмента;
- изменения в системе менеджмента заказчика или проверяемой организации;
- изменения в стандартах, правовых и контрактных требованиях и других требованиях, которые
организация стремится выполнить;
- замена поставщика.
5.6 Анализ и улучшение программы аудита
Лицу, ответственномуза управление программой аудита, следует анализироватьпрограмму ауди
та для оценки степени выполнения ее целей. Выводы, сделанные из анализа программы аудита, следу
ет использовать для процесса постоянного улучшения.
Необходимо, чтобы анализ программы аудита охватывал:
a) результаты мониторинга и установленные в ходе его выполнения тенденции;
b
) соответствие процедурам программы аудита;
c) выявление потребностей и ожиданий заинтересованных сторон;
и