Организация внутреннего контроля за проведением операций с ценными бумагами приложение к положению

Организация внутреннего контроля за проведением операций с ценными бумагами (приложение к Положению о службе внутреннего контроля)

________________________________________________________________________________



УТВЕРЖДЕНО                          СОГЛАСОВАНО

решением Правления                  Председатель Совета директоров

АКБ "________________"              АКБ "________________________"

"__"________ ____ г.,               ______________________________

г. __________________               "__"__________________ ____ г.

                                                М.П.

Председатель Правления

АКБ "________________"

__________/__________/

"__"__________ ____ г.

       М.П.

Приложение N 4

к Положению

"О службе внутреннего контроля",

утвержденному Советом директоров

АКБ "__________________________"

Протокол N ______________

от "___"_________ ____ г.

ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ЗА ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1.1. В рамках службы внутреннего контроля банка создается отдел контроля за проведением банком операций с ценными бумагами (ниже - "отдел контроля"). Его задачей является осуществление контроля за соответствием проводимых банком операций на рынке ценных бумаг и производных финансовых инструментов действующему законодательству, требованиям нормативных документов Банка России и ФКЦБ РФ, соблюдением интересов клиентов, а также осуществление иных функций службы внутреннего контроля, предусмотренных Положением о службе внутреннего контроля банка, в отношении операций на рынке ценных бумаг.

На период ограниченного объема операций банка на рынке ценных бумаг, а также на период получения банком соответствующих лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг функции отдела контроля могут быть возложены на отдельного сотрудника (контролера) или руководителя службы внутреннего контроля.

1.2. В своей деятельности отдел контроля руководствуется действующим законодательством, финансовым правом, нормативными, методическими и другими руководящими материалами по деятельности банка на рынке ценных бумаг, приказами и указаниями руководства банка, стандартами саморегулируемой организации, правилами ведения учета и отчетности операций с ценными бумагами.

1.3. Наименование должностей сотрудников отдела контроля устанавливается в соответствии со штатным расписанием банка.

1.4. Отдел контроля возглавляет начальник отдела контроля, который назначается и освобождается приказом Председателя Правления банка.

1.5. Начальник отдела контроля (контролер) должен иметь высшее финансовое или экономическое образование и стаж работы по специальности не менее 2-х лет, а также соответствовать иным квалификационным требованиям Банка России.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ



С целью правового обеспечения деятельности банка на рынке ценных бумаг и установления единого порядка работы с документами и ценными бумагами в банке, учитывая формализацию документационных процессов, а также унификацию документов и ценных бумаг по их составу и содержанию с учетом рекомендаций Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и стандартов внутреннего учета операций с ценными бумагами отдел контроля выполняет следующие функции:

2.1. Организует сбор, учет, систематизацию, хранение и ведение справочно-информационной работы по законодательным и нормативным актам, регламентирующим финансовую деятельность банка на рынке ценных бумаг.

2.2. Информирует руководство банка о новых законодательных и нормативных актах, дает компетентное заключение по правовым вопросам, а также оказывает соответствующую юридическую помощь как функциональным службам, так и отдельным работникам банка.

2.3. Осуществляет предварительную проверку соответствия действующему законодательству проектов документов по операциям с ценными бумагами, подготавливаемыми банком, принимает меры в необходимых случаях к изменению или отмене сделок, участвует в подготовке и обработке этих документов.

2.4. Ведет работу по разработке условий и оформлению договоров, обеспечивающих нормальное проведение операций банка с ценными бумагами, контролирует их выполнение.

2.5. Готовит и передает руководству банка претензионные заявления, возникающие в процессе деятельности банка на рынке ценных бумаг.

2.6. Представляет интересы банка в государственных и общественных организациях при рассмотрении правовых вопросов по операциям на рынке ценных бумаг.

2.7. Разрабатывает предложения по совершенствованию финансовой деятельности банка на рынке ценных бумаг.

2.8. Осуществляет контроль за организацией учета и отчетности банка по операциям на рынке ценных бумаг.

2.9. Проверяет соблюдение законодательства Российской Федерации (банковского, о рынке ценных бумаг, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и иных регулирующих актов и надзорных органов, внутренних документов кредитной организации и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которых является оценка качества и соответствия созданных в кредитной организации систем обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных актов.

2.10. Проводит операционные проверки с целью оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур, при анализе организационных структур и их достаточности для выполнения возложенных функций.

2.11. Проверяет качество управления операциями с ценными бумагами с целью оценки качества подходов органов управления, подразделений и сотрудников кредитной организации к банковским рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных целей кредитной организации.

3. ПРАВА



Для выполнения указанных функций сотрудникам отдела контроля (контролеру) предоставляется право:

3.1. Проверять соблюдение законодательства и нормативно-правовых актов в процессе деятельности банка на рынке ценных бумаг и в процессе проведения торговыми и обеспечивающими подразделениями банка отдельных операций.

3.2. Приостанавливать выполнение операций, противоречащих действующим законодательным и нормативным актам, вносить обоснованные и компетентные предложения об их отмене.

3.3. Требовать от функциональных служб и отдельных сотрудников банка предоставления информации, необходимой для осуществления деятельности отдела контроля; требовать выполнения его указаний в пределах функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.4. Привлекать специалистов для подготовки проектов документов, образующихся при проведении операций с ценными бумагами.

3.5. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.

3.6. Представлять интересы банка в государственных и общественных организациях при рассмотрении правовых вопросов по рынку ценных бумаг.

3.7. Принимать участие в созываемых совещаниях руководства банка.

3.8. Входить в помещения проверяемых подразделений, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), документарных ценных бумаг, обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами банка;

3.9. Привлекать при осуществлении проверок сотрудников банка организации и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ



На начальника отдела контроля возлагается ответственность за:

4.1. Незнание, неуведомление руководства банка о новых законодательных и нормативных актах.

4.2. Несвоевременное и некомпетентное составление заключений по возникающим правовым вопросам.

4.3. Неправомерное составление претензионных заявлений.

4.4. Невыполнение указаний и поручений руководства банка, плана работы.

4.5. Несоблюдение трудовой и производственной дисциплины.

4.6. Несоблюдение конфиденциальности сведений, полученных от руководства банка.

5. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ. СВЯЗИ



Начальник отдела контроля (контролер) подчиняется непосредственно руководителю службы внутреннего контроля банка и по характеру своей деятельности находится в тесном взаимодействии с:

5.1. Начальниками функциональных подразделений банка - по вопросам работы с документами, контроля и проверки исполнения документов, подготовки и предоставления отчетности руководству и в контролирующие органы.

5.2. Отделом торговли - по вопросам организации и ведения внутреннего учета операций с ценными бумагами.

5.3. Отделом учета и отчетности - по правовым вопросам, связанным с подготовкой документов, по вопросам проведения и учета операций с ценными бумагами в соответствии с законодательством Российской Федерации, по вопросам налогообложения, по вопросам подготовки и предоставления отчетности в Банк России.

5.4. Взаимный контроль операций на рынке ценных бумаг осуществляют несколько подразделений.

Порядок распределения полномочий между подразделениями и сотрудниками при совершении банковских операций и других сделок с ценными бумагами устанавливается внутренними документами банка и включает такие формы (способы) контроля, как:

- проверки, осуществляемые органами управления путем запроса отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений, разъяснений руководителей соответствующих подразделений в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок;

- контроль, осуществляемый руководителями подразделений посредством проверки отчетов о работе подчиненных им служащих (на ежедневной, и (или) еженедельной, и (или) ежемесячной основе);

- материальный (физический) контроль, осуществляемый путем проверок ограничений доступа к материальным ценностям, пересчета материальных ценностей (денежной наличности, ценных бумаг в документарной форме и т.п.), разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей;

- проверка соблюдения установленных лимитов на осуществление банковских операций и других сделок путем получения соответствующих отчетов и сверки с данными первичных документов;

- система согласования (утверждения) операций (сделок) и распределения полномочий при совершении банковских операций и других сделок, превышающих установленные лимиты, предусматривающая своевременное информирование соответствующих руководителей кредитной организации (ее подразделений) о таких операциях (сделках) или сложившейся ситуации и их надлежащее отражение в бухгалтерском учете и отчетности;

- проверка соблюдения порядка совершения (процедур) банковских операций и других сделок, выверка счетов, информирование соответствующих руководителей кредитной организации (ее подразделений) о выявленных нарушениях, ошибках и недостатках.