Какие есть типы ИИС и чем они отличаются?
Формально тип ИИС всегда один — это специальный инвестиционный счет со льготным налоговым режимом. Различаются типы налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС.
Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.
Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13%. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия.
Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать?
Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.
Выбор типа ИИС происходит в момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета по вашему индивидуальному инвестиционному счету. Открыть счет
Какой тип ИИС выгоднее?
Это зависит от суммы на счете, доходности инвестиций и размера уплаченного вами НДФЛ. В большинстве случаев вычет типа А выгоднее, но есть нюансы.
Налоговый вычет на взносы на ИИС (тип А) — выберите его, если:
-
сейчас у вас есть (и будет в течение 3 следующих лет) доход, облагаемый НДФЛ;
-
вы осторожный инвестор и не делаете рискованных вложений ради высокой доходности;
-
вы собираетесь пополнять ИИС ежегодно;
-
вам важно получать налоговый вычет каждый год.
Например, в 2020 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽, а НДФЛ за тот же год у вас был удержан в размере 40 000 ₽. В 2021 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 — это 13% от 200 тысяч. Чтобы вернуть все 40 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 308 000 ₽.
Налоговый вычет на доход на ИИС (тип Б) — выберите его, если:
-
у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или он совсем небольшой;
-
вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например на лечение или образование;
-
у вас есть опыт в инвестициях и вы рассчитываете зарабатывать на них больше 52 000 ₽ в год.
Например, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2019 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 500 000 ₽. НДФЛ с этой суммы составит 65 000 ₽, но если вы выбрали ИИС типа Б, эти деньги останутся у вас.
Если на инвестициях у вас получится заработать миллионы, то ИИС типа Б позволит вам не платить налоги с этих миллионов. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан. Еще ИИС типа Б часто путают с льготой за долгосрочное владение ценными бумагами, которую можно получить на обычном брокерском счете. В Тинькофф-журнале есть подробная статья, где описываются их сходства и различия.
Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.
Как узнать, какой у меня тип ИИС?
Это становится понятно в тот момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета, предусмотренных для ИИС.
Если через год после открытия и пополнения индивидуального инвестиционного счета вы подали документы на налоговый вычет и получили его — значит, теперь у вас ИИС с вычетом типа А.
Если с момента открытия ИИС прошло уже больше 3 лет, но вы еще не воспользовались своим правом на налоговый вычет, то сможете выбрать один из этих вариантов:
-
подать на вычет типа А за все 3 прошедших года и в сумме получить до 156 000 ₽ в виде возврата части уплаченного НДФЛ;
-
подать на вычет типа Б, и тогда он снимет с вас обязанность платить налоги на доход от инвестиций, полученный за три года владения ИИС, кроме дохода по дивидендам.
Можно ли через три года поменять тип ИИС на другой?
Если вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос (типа А), сменить тип ИИС не получится.
Если вы еще не воспользовались правом на такой вычет, то при закрытии ИИС сможете оформить вычет на доход от инвестиций (тип Б): тем самым вы освободите финансовый результат ваших сделок на ИИС от налога в 13%.
Источник:
tinkoff.ru