| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Форма управленческого баланса Субъекта малого бизнеса |
| Запрашиваемая сумма кредита, тыс.руб.: |
|
|
Наименование заемщика: |
|
|
|
| БАЛАНС |
| АКТИВ |
Дата _______ |
Доля,
% |
|
ПАССИВ |
Дата _______ |
Доля,
% |
| тыс.руб. |
тыс.руб. |
| Касса |
|
|
Задолж. перед бюджетом |
|
|
| Банковский счет |
|
|
Задолж. по з/плате |
|
|
| Финансовые вложения, ценные бумаги |
|
|
Задолж. по аренде, коммун. платеж. |
|
|
| ВСЕГО: |
|
|
Счета к оплате, всего |
|
|
| Счета к получению, всего |
|
|
Предоплата покупателей (авансы) |
|
|
| - в том числе просроченные |
|
|
Товарные кредиты |
|
|
| Предоплата поставщикам (авансы) |
|
|
- в том числе просроченная кредит-кая задолжен. |
|
|
| Прочее |
|
|
Прочее |
|
|
| ВСЕГО: |
|
|
ВСЕГО: |
|
|
| Сырье, материалы, полуфабрикаты |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы (сроком < 12 мес.) |
|
|
| Готовая продукция |
|
|
- в том числе займы собственников |
|
|
| Товары для перепродажи |
|
|
|
|
|
| ВСЕГО: |
|
|
ВСЕГО (без учета займов собственников): |
|
|
| ВСЕГО авктивов: |
|
|
Долгосрочные кредиты, займы (сроком > 12 мес.) |
|
|
| Объекты недвижимости, всего |
|
|
- в том числе займы собственников |
|
|
| - в т.ч. не участвующие в бизнесе |
|
|
ВСЕГО (без учета займов собственников): |
|
|
| Торговое оборуд., офисная техника |
|
|
ВСЕГО пассивов: |
|
|
| Автотранспорт, спецтехника |
|
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ,
в т.ч. займы собственников: |
|
|
| Прочее |
|
|
| ВСЕГО основных средств: |
|
|
| БАЛАНС (в т.ч. займы собственников): |
|
100,0 |
БАЛАНС: |
|
100,0 |
| Порядок составления Управленческого баланса Субъекта малого бизнеса | |
| Статья Управленческого баланса |
Используемые источники информации |
Комментарии |
| Актив |
|
|
Денежные средства, ликвидные вложения,
в том числе:
- денежные средства в кассе;
- денежные средства на банковском счете;
- вложения в ценные бумаги. |
- кассовая книга;
- выписки по счетам банков (в соответствии со справкой их ФНС об открытых счетах);
- выписка по счетам 50, 51;
- отчеты ККМ;
- данные управленческого учета. |
На предприятии должен вестись ежедневный учет поступлений денежных стредств. Таким образом, необходимо сопоставить данные учета с наличностью в кассе и остатками на счетах по банковским выпискам. Необходимо уточнить, как часто Субъект малого бизнеса осуществляет закупки товаров и оплату счетов, если не ежедневно, следовательно, имеется выручка за прошлые торговые дни, которая либо была сдана в банк и лежит на банковском счете, либо, если не сдавалась в банк, учитывается по кассе и хранится в сейфе. |
Долги перед Субъектом малого бизнеса*,
в том числе:
- счета к получению;
- предоплата поставщикам;
- возмещения из бюджета.
в том числе просроченные |
- журнал выставленных счетов, отгрузочных накладных, счетов-фактур;
- регистры соответствующих счетов;
- договоры с покупателями и заказчиками (условия расчетов);
- долговые расписки;
- данные управленческого учета. |
Для определения достоверности полученной информации необходимо дополнительно сопоставить "выручку по отгрузке" и "выручку по оплате" с имеющимся объемом дебиторской задолженности. |
Запасы Субъекта малого бизнеса**,
в том числе:
- сырье, материалы, полуфабрикаты;
- готовая продукция;
- товары для перепродажи. |
- складская справка;
- выписка по соответствующим счетам;
- счета-фактуры, накладные, платежные поручения;
- данные управленческого учета. |
Для определния достоверности полученной информации необходимо произвести пересчет нескольких позиций товара. Дополнительно можно косвенно сопоставить объем складских помещений и объем товарной массы. |
Основные средства Субъекта малого бизнеса,
в том числе:
- объекты недвижимости***;
- торговое оборудование, офисная техника;
- автотранспорт, спецтехника;
-прочее. |
- справка об основных средствах;
- инвентарные карточки;
- документы, подтверждающие оплату;
- договоры с поставщиками;
- договоры купли-продажи;
- ПТС, ПСМ;
- свидетельство о праве собственности;
- выписки по соответствующим счетам. |
Полученную информацию необходимо сверить с первичными документами. К примеру, если часть основных средств оформлена на близких родственников, и есть договора поставок (купли-продажи) и документы, подтверждающие оплату, при этом первичные источники информации не вызывают сомнения в принадлежности основных средств Субъекту малого бизнеса, их можно поставить в баланс, если возникают какие-либо сомнения, то на баланс их ставить не нужно. |
* с приложением расшифровки данной строки в которой указывается следующее:
а) выделяются основные дебиторы с величиной задолженности более 5% от совокупной;
б) дополнлительно задолженность указывается в разрезе:
- за оказанные услуги, выполненные работы;
- за реализованную продукцию;
- авансы уплаченные;
- просроченной задолженности, с указанием даты возникновения. |
| ** указывается среднее значение за предыдущие 6 месяцев, в случае существенных скачков внутри используемого для расчета периода обязательно прилагается пояснение причин указанных скачков. |
| *** по средней рыночной стоимости, сложившейся в регионе нахождения (при этом необходимо придерживаться "осторожности" в оценке, т.е. должна браться в учет реальная ликвидность объекта и сопоставляться с совершенными на рынке сделками купли-продажи аналогичных объектов). |
| Статья Управленческого баланса |
Используемые источники информации |
Комментарии |
| Пассив |
|
|
Долги Субъекта малого бизнеса*,
в том числе:
- задолженность перед бюджетом;
- задолженность по зарплате;
- задолденность по аренде, комун. платежам;
- счета к оплате**;
- предоплата покупателей**;
- товарные кредиты**; |
- выписка (справка) из налоговой инспкекции о наличии (отсутствии) задолженности;
- платежные поручения об уплате налогов и иных платежей;
- договоры с поставщиками и заказчиками (условия расчетов);
- накладные, счета-фактуры;
- регистры соответствующих счетов;
- долговые расписки;
- данные управленческого учета. |
Для определения достоверности полученной информации необходимо дополнительно сопоставить соответствующие данные с остатками ТМЦ. |
| - краткосрочные и долгосрочные кредиты |
- справки из банков об отсутствии (наличии) кредитов;
- кредитные и обеспечительные договоры;
- выписки по соответствующим счетам;
- данные управленческого учета. |
|
| - краткосрочные и долгосрочные займы |
- договоры займов;
- долговые расписки;
- выписки по соответствующим счетам;
- данные управленческого учета. |
|
| Статья Управленческого баланса |
Используемые источники информации |
Комментарии |
| - краткосрочные и долгосрочные займы |
- договоры займов;
- долговые расписки;
- выписки по соответствующим счетам;
- данные управленческого учета. |
|
| * на дату составления баланса. |
** с приложением расшифровки данной задолженности в которой указывается следующее:
а) выделяются основные крелиторы с величиной задолженности более 5% от совокупной;
б) дополнительно задолженность указывается в разрезе:
- за неоплаченные услуги, выполненные работы;
- за неоплаченные товары;
- авансы полученные; |