Форма журнала учета полученных и выставленных счет-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (образец заполнения)
I. Форма журнала учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу
на добавленную стоимость
ООО "Сатурн"
Наименование налогоплательщика -----------------------------
7701107123/770101001
ИНН/КПП налогоплательщика ----------------------------------
II 12
за ----- квартал 20-- года
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Дата ¦Код ¦Код ¦ Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Наиме- ¦ ИНН/КПП ¦Наимено- ¦Стоимость¦ В том ¦Разница стоимости¦ Разница НДС по ¦
¦п/п¦выстав- ¦способа¦вида ¦счета- ¦состав- ¦коррек- ¦состав- ¦исправ-¦исправ-¦нование ¦ покупателя¦вание и ¦товаров ¦ числе ¦ с учетом НДС по ¦корректировочному¦
¦ ¦ления ¦выстав-¦опе- ¦фактуры¦ления ¦тировоч-¦ления ¦ления ¦ления ¦покупа- ¦ ¦код ¦(работ, ¦ сумма ¦корректировочному¦ счету-фактуре ¦
¦ ¦ ¦ления ¦рации¦ ¦счета- ¦ного ¦корректи- ¦ ¦ ¦теля ¦ ¦валюты ¦услуг), ¦НДС по ¦ счету-фактуре ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦счета- ¦ровочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущест- ¦счету- +-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венных ¦фактуре¦умень- ¦увели- ¦умень- ¦увели- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав по ¦ ¦шение ¦чение ¦шение ¦чение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуре -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+----------+-------+-------+--------+-----------+----------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+----------+-------+-------+--------+-----------+----------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦250¦02.04.2012¦ 1 ¦ 01 ¦ 250 ¦02.04.2012¦ ¦ ¦ ¦ ¦ООО ¦7701107850/¦Российский¦ 2891,00 ¦ 441,00¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Юпитер"¦770101001 ¦рубль, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦RUB 643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+----------+-------+-------+--------+-----------+----------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦257¦03.04.2012¦ 1 ¦ 01 ¦ 250 ¦02.04.2012¦ 257 ¦03.04.2012¦ ¦ ¦ООО ¦7701107850/¦Российский¦ ¦ ¦ 200,60 ¦ ¦ 30,60 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Юпитер"¦770101001 ¦рубль, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦RUB 643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+----------+-------+-----+-------+----------+--------+----------+-------+-------+--------+-----------+----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------
Часть 2. Полученные счета-фактуры
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Дата ¦Код ¦Код ¦ Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Наиме- ¦ИНН/ ¦Наимено-¦Стоимость¦ В том ¦Разница стоимости¦ Разница НДС по ¦
¦п/п¦полу-¦способа¦вида ¦счета- ¦состав-¦корректи-¦составления¦исправ-¦исправ-¦нование ¦КПП ¦вание ¦товаров ¦ числе ¦ с учетом НДС по ¦корректировочному¦
¦ ¦чения¦выстав-¦опе- ¦фактуры¦ления ¦ровочного¦корректи- ¦ления ¦ления ¦продавца¦про- ¦и код ¦(работ, ¦ сумма ¦корректировочному¦ счету-фактуре ¦
¦ ¦ ¦ления ¦рации¦ ¦счета- ¦счета- ¦ровочного ¦ ¦ ¦ ¦давца¦валюты ¦услуг), ¦НДС по ¦ счету-фактуре ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры¦фактуры ¦счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущест- ¦счету- +-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венных ¦фактуре¦умень- ¦увели- ¦умень- ¦увели- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав по ¦ ¦шение ¦чение ¦шение ¦чение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуре -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+-------+-----+-------+-------+---------+-----------+-------+-------+--------+-----+--------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+---+-----+-------+-----+-------+-------+---------+-----------+-------+-------+--------+-----+--------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-------+-----+-------+-------+---------+-----------+-------+-------+--------+-----+--------+---------+-------+--------+--------+---------+--------
Руководитель
организации или иное Иванов О.В.
уполномоченное лицо ______________________ --------------------
(подпись) (Ф.И.О.)
Индивидуальный
предприниматель ______________________ ____________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального
предпринимателя ___________________________________________________________
Источник - "Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, NN 4, 5