Форма журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (образец заполнения). Вариант 2
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур,
применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
ООО "Компания"
Наименование налогоплательщика -----------------------------
774102225/771001001
ИНН/КПП налогоплательщика ----------------------------------
II 12
за ----- квартал 20-- года
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Дата ¦Код ¦Код ¦ Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Наиме- ¦ ИНН/КПП ¦Наимено-¦Стоимость¦ В том ¦Разница стоимости¦ Разница НДС по ¦
¦п/п¦выстав- ¦способа¦вида ¦счета- ¦состав- ¦коррек- ¦состав- ¦исправ-¦исправ-¦нование ¦покупателя¦вание и ¦товаров ¦ числе ¦ с учетом НДС по ¦корректировочному¦
¦ ¦ления ¦выстав-¦опе- ¦фактуры¦ления ¦тировоч-¦ления ¦ления ¦ления ¦покупателя ¦ ¦код ¦(работ, ¦ сумма ¦корректировочному¦ счету-фактуре ¦
¦ ¦ ¦ления ¦рации¦ ¦счета- ¦ного ¦корректи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюты ¦услуг), ¦ НДС по ¦ счету-фактуре ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦счета- ¦ровочного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущест- ¦ счету- +-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венных ¦фактуре ¦умень- ¦увели- ¦умень- ¦увели- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав по ¦ ¦шение ¦чение ¦шение ¦чение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуре -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+---------+-------+-------+-----------+----------+--------+---------+--------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+---------+-------+-------+-----------+----------+--------+---------+--------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦30.04.2012¦ 1 ¦ 01 ¦ 135 ¦30.04.2012¦ ¦ ¦ ¦ ¦ООО ¦774102236/¦Рубль ¦ 50 000 ¦7 627,12¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Арендатор"¦771031021 ¦России, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+--------+---------+-------+-------+-----------+----------+--------+---------+--------+--------+--------+---------+-------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ 07 ¦ 136 ¦30.04.2012¦ ¦ ¦ ¦ ¦ООО ¦774102225/¦Рубль ¦ 50 000 ¦4 500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Компания" ¦771001001 ¦России, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+----------+-------+-----+-------+----------+--------+---------+-------+-------+-----------+----------+--------+---------+--------+--------+--------+---------+--------
Часть 2. Полученные счета-фактуры
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Дата ¦Код ¦Код ¦ Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Номер ¦Дата ¦Наиме- ¦ ИНН/КПП ¦Наимено-¦Стоимость¦ В том ¦Разница стоимости¦ Разница НДС по ¦
¦п/п¦полу- ¦способа¦вида ¦счета- ¦состав- ¦корректи-¦составления¦исправ-¦исправ-¦нование ¦ продавца ¦вание ¦товаров ¦ числе ¦ с учетом НДС по ¦корректировочному¦
¦ ¦чения ¦выстав-¦опе- ¦фактуры¦ления ¦ровочного¦корректи- ¦ления ¦ления ¦продавца ¦ ¦и код ¦(работ, ¦ сумма ¦корректировочному¦ счету-фактуре ¦
¦ ¦ ¦ления ¦рации¦ ¦счета- ¦счета- ¦ровочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюты ¦услуг), ¦НДС по ¦ счету-фактуре ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦фактуры ¦счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущест- ¦счету- +-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венных ¦фактуре¦умень- ¦увели- ¦умень- ¦увели- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав по ¦ ¦шение ¦чение ¦шение ¦чение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуре -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+---------+-----------+-------+-------+----------+----------+--------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+---+----------+-------+-----+-------+----------+---------+-----------+-------+-------+----------+----------+--------+---------+-------+--------+--------+---------+-------+
¦ 1 ¦30.04.2012¦ 1 ¦ 01 ¦ 150 ¦30.04.2012¦ ¦ ¦ ¦ ¦ООО ¦774102336/¦Рубль ¦ 531 000 ¦ 81 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Продавец"¦771023042 ¦России, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+----------+-------+-----+-------+----------+---------+-----------+-------+-------+----------+----------+--------+---------+-------+--------+--------+---------+--------
Руководитель
организации или иное Сидоров Сидоров Е.А.
уполномоченное лицо ---------------------- --------------------
(подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный
предприниматель ______________________ ____________________
(подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального
предпринимателя ___________________________________________________________
Источник - "Российский налоговый курьер", 2012, № 5