Регистр учета зарплаты (образец заполнения)
В этом примере видно, что на конец каждого месяца у организации
есть долг по выплате зарплаты за вторую половину месяца
----------------------------------------------------------------
¦
ООО "Просто" ¦
¦
Регистр учета зарплаты за 2013 г. ¦
¦
-------------------------------------------------------------------------¦
¦ Дата ¦ Наименование ¦ Первичный документ ¦ Сумма, руб. ¦¦
¦ операции ¦ операции ¦ (наименование, дата)+---------------------+¦
¦ ¦ ¦ ¦ Начисление¦ Выплата ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ зарплаты ¦ зарплаты¦¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+¦
¦ ¦-----------¦ ¦¦
¦ Остаток на 28.02.2013¦¦16 000,00¦¦ ¦¦
¦ ¦----------++---------+-
+-------------------------------------------------+-----------+---------+
¦05.03.2013¦Выплачена ¦Расчетно-платежная ¦ ¦16 000,00¦
¦ ¦зарплата ¦ведомость N 4 ¦ ¦ ¦
¦ ¦за февраль ¦от 28.02.2013 ¦ ¦ ¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+
¦20.03.2013¦Начислен аванс ¦Расчетно-платежная ¦ 14 000,00 ¦ ¦
¦ ¦за март ¦ведомость N 5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦от 20.03.2013 ¦ ¦ ¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+
¦20.03.2013¦Выплачен аванс ¦Расчетно-платежная ¦ ¦14 000,00¦
¦ ¦за март ¦ведомость N 5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦от 20.03.2013 ¦ ¦ ¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+
¦29.03.2013¦Начислена ¦Расчетно-платежная ¦ 17 000,00 ¦ ¦
¦ ¦зарплата за март¦ведомость N 6 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦от 30.03.2013 ¦ ¦ ¦
+----------+----------------+---------------------+-----------+---------+
¦ март ¦ ¦ ¦
¦ Итого за месяц ------ 2013 г.¦ 31 000,00 ¦30 000,00¦
+-------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦-----------¦ ¦
¦ Остаток на 31.03.2013¦¦17 000,00¦¦ ¦
-+-------------------------------------------------++----------¦ ¦
¦+-------------------------------------------------+-----------+---------+
¦¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----------+----------------+---------------------+-----------+----------
¦
¦ Директор ООО "Просто" Бывалый С.И. ____________________
¦ Дата подписания регистра ____________________
¦
¦Определение остатков на конец месяца (года) нужно для того, чтобы:
¦- знать общий объем задолженности (как долгов компании перед
¦работниками, так и наоборот);
¦- составить отчетность
-------------------------------------------------------------------
Источник - "Главная книга", 2013, № 7