Регистр учета доходов, полученных физическими лицами от организации
Регистр учета доходов, полученных физическими лицами от организации 1
Налоговый агент: __________________________________________________________
(наименование, ИНН, КПП, адрес)
Налоговый период: _________________________________________________________
---------------------------------------------------------------------------
¦N ¦Ф.И.О. лица - ¦ИНН ¦Дата ¦Гражданство¦Статус 2 ¦Сведения ¦
¦п/п¦получателя ¦ ¦рождения¦ ¦ ¦о документе, ¦
¦ ¦доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удостоверяющем¦
¦ ¦от налогового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦личность 3 ¦
¦ ¦агента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------+--------+-----------+----------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+---------------+------+--------+-----------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------+--------+-----------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------+--------+-----------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------+--------+-----------+----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+------+--------+-----------+----------+---------------
---------------------------------------------------------------------------
¦Адрес места ¦Адрес в стране¦Ставка¦Доходы 4 ,¦Стандартные, ¦Общие суммы ¦
¦жительства ¦проживания ¦налога¦облагаемые ¦социальные и ¦дохода/ ¦
¦в Российской¦(за пределами ¦ ¦по ставке ¦имущественные¦налога ¦
¦Федерации ¦Российской ¦ ¦ ¦налоговые ¦по итогам ¦
¦ ¦Федерации) ¦ ¦ ¦вычеты 5 ¦налогового ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода ¦
+------------+--------------+------+-----------+-------------+------------+
¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+------------+--------------+------+-----------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------------+------+-----------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------------+------+-----------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------------+------+-----------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------+--------------+------+-----------+-------------+-------------
---------------------------------------------------------------------------
¦Сведения ¦Общая ¦Налоговая¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Реквизиты ¦
¦о суммах ¦сумма ¦база ¦налога ¦налога ¦налога ¦платежного¦
¦дохода по¦выпла- ¦ ¦исчисленная¦удержанная¦перечислен-¦документа ¦
¦месяцам и¦ченного¦ ¦ ¦ ¦ная ¦ ¦
¦кодам 4 ¦дохода/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------+---------+-----------+----------+-----------+----------+
¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---------+-------+---------+-----------+----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------+---------+-----------+----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------+---------+-----------+----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------+---------+-----------+----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------+-------+---------+-----------+----------+-----------+-----------
-----------------------------------------------
¦Сумма налога,¦Сумма налога,¦Сумма ¦Примечания¦
¦излишне ¦не удержанная¦вычета¦ ¦
¦удержанная ¦налоговым ¦ ¦ ¦
¦налоговым ¦агентом ¦ ¦ ¦
¦агентом ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+----------+
¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦
+-------------+-------------+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------+-------------+------+-----------
1 Согласно п. 1 ст. 230 Налогового кодекса РФ налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
2 Статус определяется в соответствии с Таблицей 4.9 Формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, утвержденного Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.
3 С учетом Приложения N 5 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.
4 С учетом Приложения N 3 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.
5 С учетом Приложения N 4 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.