Регистр учета налогооблагаемых временных разниц (образец заполнения)

Регистр учета налогооблагаемых временных разниц
ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------

Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы
Основные средства
дата
операция
расходы
налогооблагаемые временные разницы
(гр. 4 - гр. 3)
бухгалтерский учет
налоговый учет
образовано
списано
1
2
3
4
5
6
25.01.2010
Услуги посредника при покупке автомобиля (акт N 15)
-
460
460
-
26.01.2010
Уплачены госпошлины за регистрацию автомобиля (выписка банка)
-
2 600
2 600
-
31.01.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
2 814
4 376
1 562
-
31.01.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
19 100
43 141
24 041
-
10.02.2010
Ремонт станка
115 240
-
-115 240
х
28.02.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
2 814
3 991
1 177
-
28.02.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
55 399
31 909
-
31.03.2010
Начислен резерв на ремонт основных средств
-
256 350
256 350
-
31.03.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
2 814
3 640
826
-
31.03.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
53 293
29 803
-
Итого за I квартал
189 762
423 250
233 488
-
30.04.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
2 814
3 319
505
-
30.04.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
51 268
27 778
-
31.05.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
2 814
3 027
213
-
31.05.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
49 320
25 830
-
30.06.2010
Начислен резерв
-
256 350
256 350
-
30.06.2010
Начислена амортизация по 2-й  амортизационной группе
2 814
2 761
-
53
30.06.2010
Начислена амортизация по 4-й  амортизационной группе
23 490
47 446
23 956
-
Итого за II квартал
78 912
413 491
334 632
53
Итого за 6 месяцев
268 674
836 741
568 120
53
31.07.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
1 564
2 518
954
-
31.07.2010
Начислена амортизация по 4-й  амортизационной группе
23 490
45 643
22 153
-
25.08.2010
Ремонт помещения кассы
180 000
-
-180 000
-
31.08.2010
Начислена амортизация по 2-й  амортизационной группе
1 564
2 296
732
-
31.08.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
43 909
20 419
-
30.09.2010
Начислен резерв
-
256 350
256 350
-
30.09.2010
Начислена амортизация по 2-й  амортизационной группе
1 564
2 094
530
-
30.09.2010
Начислена амортизация по 4-й  амортизационной группе
23 490
42 240
18 750
-
Итого за III квартал
255 162
395 050
139 888
-
Итого за 9 месяцев
523 836
1 231 791
708 008
53
31.10.2010
Начислена амортизация по 2-й  амортизационной группе
1 564
1 910
346
-
31.10.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
40 635
17 145
-
30.11.2010
Начислена амортизация по 2-й
амортизационной руппе
1 564
-
-
1 564
01.11.2010
Остаточная стоимость ликвидированной 2-й амортизационной группы включена в расходы
-
19 795
-
19 795
30.11.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
39 091
15 601
-
31.12.2010
Начислен резерв
-
256 350
256 350
-
31.12.2010
Перерасход резерва на текущие ремонты
-
164 840
164 840
-
31.12.2010
Начислена амортизация по 2-й амортизационной группе
1 564
-
-
1 564
31.12.2010
Начислена амортизация по 4-й амортизационной группе
23 490
37 605
14 115
-
Итого за IV квартал
75 162
560 226
488 192
3 128
Итого за 2010 г.
598 998
1 792 017
1 196 200
3 181

Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./



Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"