Регистр учета вычитаемых временных разниц (образец заполнения). Вариант 2
Регистр учета вычитаемых временных разниц
ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2009 - 31.12.2009
Период: -----------------------
Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы
Основные средства
дата операции
операция
сумма дохода, руб.
сумма расхода, руб.
Разницы, руб.
бухгалтерский учет
налоговый учет
бухгалтерский учет
налоговый учет
образовано
списано
1
2
3
4
5
6
7
8
10.03.2009
Продажа с убытком компьютера (инв. N 005)
-
-
1660
0
1660
-
Итого разницы в I квартале
1660
-
Итого отложенные налоговые активы в I квартале
332
-
30.04.2009
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
31.05.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
30.06.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
Итого разницы во II квартале
-
292,95
Итого отложенные налоговые активы во II квартале
-
58,59
Итого разницы за 6 мес.
1660
292,95
Итого отложенные налоговые активы за 6 мес.
332
58,59
31.07.2009
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
31.08.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
30.09.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
Итого разницы в III квартале
-
292,95
Итого отложенные налоговые активы в III квартале
-
58,59
Итого разницы за 9 мес.
1660
585,9
Итого отложенные налоговые активы за 9 мес.
332
117,18
31.10.2009
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
30.11.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
31.12.2009
-
-
-
97,65
-
97,65
Итого разницы в IV квартале
-
292,95
Итого отложенные налоговые активы в IV квартале
-
58,59
Итого разницы за год
1660
878,85
Итого отложенные налоговые активы за год
332
175,77
Павлова
Составил: Главный бухгалтер ------- /Павлова Н.И./
Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"