Форма отчета "Производственный отчет (лицевой счет) центра ответственности" (образец заполнения)
Форма отчета "Производственный отчет (лицевой счет) центра ответственности"
1. Затраты на производство (дебет счета 20-1 "Растениеводство") Вкладной лист к форме N 83-АПК
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ Технологические (нетехнологические) затраты ¦ Технологические (нетехнологические) затраты ¦ ¦ Итого по дебету счета (факт) ¦
¦ ¦ +-----------------------------------------------+-----------------------------------------------+ +---------------------------------+
¦ ¦ ¦ яровая пшеница ¦ ячмень ¦ ¦ ¦ за месяц ¦
¦ ¦ +-----------------------------------------------+-----------------------------------------------+ И т.д. ¦ +-----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ N ¦ Статья и виды затрат +-----------------------------------------------+-----------------------------------------------+ ¦ с начала¦ ¦ ¦
¦строки¦ ¦ бюджет ¦ факт ¦отклонения +, -¦ бюджет ¦ факт ¦отклонения +, -¦ ¦ года до ¦ ¦Корреспондирующий¦
¦ ¦ +---------------+---------------+---------------+---------------+---------------+---------------+---------------+отчетного¦сумма¦ счет (субсчет) ¦
¦ ¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ с начала¦ ¦ месяца ¦ ¦ кредит ¦
¦ ¦ ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ года до ¦ за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦отчетного¦месяц¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 1 ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ +-----------------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 2 ¦ ¦ чел.-ч ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 3 ¦ ¦ сумма, руб.¦ 725 000¦ ¦ 750 468¦ ¦ +25 468 ¦ ¦ 460 000¦ ¦ 469 428¦ ¦ +9 428 ¦ ¦ ¦ ¦1 219 896¦ ¦ 70 ¦
¦ ¦ ¦ Оплата труда +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 4 ¦ ¦ чел.-ч ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 5 ¦ ¦ сумма, руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 70 ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 6 ¦ ¦Отчисления на социальное ¦ 20 000¦ ¦ 20 613¦ ¦ +613 ¦ ¦ 96 000¦ ¦ 96 520¦ ¦ +520 ¦ ¦ ¦ ¦ 117 133¦ ¦ 69-1 ¦
¦ ¦ ¦страхование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Оплата труда ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 7 ¦с отчислениями¦В пенсионный фонд ¦ 165 000¦ ¦ 165 428¦ ¦ +428 ¦ ¦ 18 500¦ ¦ 18 456¦ ¦ -44 ¦ ¦ ¦ ¦ 183 884¦ ¦ 69-2 ¦
¦ ¦ на социальные¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 8 ¦ нужды ¦На медицинское страхование¦ 20 000¦ ¦ 20 300¦ ¦ +300 ¦ ¦ 14 000¦ ¦ 14 116¦ ¦ +116 ¦ ¦ ¦ ¦ 34 416¦ ¦ 69-3 ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 10 ¦ ¦Оплата труда... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 13 ¦ ¦Итого... ¦ 930 000¦ ¦ 956 709¦ ¦ +26 709 ¦ ¦ 590 000¦ ¦ 598 520¦ ¦ +8 520 ¦ ¦ ¦ ¦1 555 229¦ ¦ х ¦
¦ +--------------+--------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 14 ¦Семена и посадочный ¦кг (тыс. шт.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦материал ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 15 ¦ ¦сумма, тыс. руб.¦ 954 000¦ ¦ 975 468¦ ¦ +21 468 ¦ ¦ 610 000¦ ¦ 610 256¦ ¦ +256 ¦ ¦ ¦ ¦1 585 724¦ ¦ 10-9 ¦
¦ +------------------------+ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 16 ¦ ¦ ¦Минеральные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦(ц д. в.)... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 17 ¦ ¦ Минеральные и¦Микроудобрения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦микроудобрения¦(кг)... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ бактериальные¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 18 ¦ ¦ ¦Бактериальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦(проц. ц/га)... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 19 ¦ ¦ ¦Сумма, руб. ¦ 45 000¦ ¦ 43 771¦ ¦ -1 229 ¦ ¦ 27 000¦ ¦ 27 383¦ ¦ +383 ¦ ¦ ¦ ¦ 71 154¦ ¦ 10-1 ¦
¦ ¦ +--------------+ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 20 ¦ ¦ ¦Компосты, торф ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦и др. вывезенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Удобрения¦ ¦и внесенные (т) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 21 ¦ ¦ Органические ¦Сумма... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10-1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 22 ¦ ¦ ¦Навоз, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦вывезенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦на поля (т) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 23 ¦ ¦ ¦Стоимость... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20-2 ¦
¦ ¦ +--------------- +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 24 ¦ ¦Стоимость зеленых удобрений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20-1 ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 25 ¦ ¦Итого... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10-1 ¦
¦ +---------+-------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 26 ¦Средства защиты растений и животных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10-9 ¦
¦ +-----------------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 27 ¦Корма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10-7 ¦
¦ +-----------------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 28 ¦Сырье для переработки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 43 ¦
¦ +-----------------------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 29 ¦ ¦ ¦нефтепродукты ¦ 870 000¦ ¦ 875 420¦ ¦ +5 420 ¦ ¦ 542 000¦ ¦ 547 665¦ ¦ +5 665 ¦ ¦ ¦ ¦1 423 085¦ ¦ 10-3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 30 ¦ ¦ ¦амортизация (износ) ¦ 775 000¦ ¦ 775 372¦ ¦ +372 ¦ ¦ 485 000¦ ¦ 485 075¦ ¦ +75 ¦ ¦ ¦ ¦1 260 447¦ ¦ 02 ¦
¦ ¦Содержание¦в том¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 31 ¦ основных ¦числе¦ремонт основных средств ¦1 220 000¦ ¦1 225 588¦ ¦ +5 588 ¦ ¦ 766 800¦ ¦ 766 732¦ ¦ -68 ¦ ¦ ¦ ¦1 992 320¦ ¦ 10, 23 ¦
¦ ¦ средств ¦ ¦ +---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+-----------------+
¦ 33 ¦ ¦ ¦итого... ¦2 865 000¦ ¦2 876 380¦ ¦ +11 380 ¦ ¦1 793 800¦ ¦1 799 472¦ ¦ +5 672 ¦ ¦ ¦ ¦4 675 852¦ ¦ х ¦
-------+----------+-----+------------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+------------------
Источник - "Все для бухгалтера", 2010, № 9