Хорошие продукты и сервисы
Наш Поиск (введите запрос без опечаток)
Наш Поиск по гостам (введите запрос без опечаток)
Поиск
Поиск
Бизнес гороскоп на текущую неделю c 04.11.2024 по 10.11.2024
Открыть шифр замка из трёх цифр с ограничениями

Формы — разделы документа, все разделы

Регистр формирования налоговой стоимости материально производственных запасов полученных от других

или поделиться

Регистр формирования налоговой стоимости материально производственных запасов полученных от других

Изображение документа
Категории

blanki-buhuchet-Registr_formirovaniya_nalogovoj_stoimosti_materialno-proizvodstvennyh_zapasov_poluchennyh_ot_drugih

Регистр формирования налоговой стоимости материально-производственных запасов, полученных от других филиалов (обособленных подразделений) по субсчету 10-ХХХ-ХХХ

________________________________________________________________________________



Приложение N 4 к Типовой методике формирования, учета и передачи стоимости материально-производственных запасов в соответствии с правилами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации для дочерних и зависимых обществ ОАО "РЖД"



Регистр формирования налоговой стоимости МПЗ, полученных от других филиалов (обособленных подразделений) ______________________________________________ (наименование ДЗО ОАО "РЖД") по субсчету 10-ХХХ-ХХХ за _________________ 20__ г.



---------------------------------------------------------------------------

¦ N ¦    Наименование показателей,   ¦ Стоимость полученных МПЗ без учета ¦

¦п/п¦  необходимых для определения   ¦           НДС, руб. коп.           ¦

¦   ¦  стоимости МПЗ, полученных из  +------------------------------------+

¦   ¦ других филиалов (обособленных  ¦ Остаток ¦Величина¦Выбыло в¦Остаток ¦

¦   ¦    подразделений) ОАО "РЖД"    ¦на начало¦текущего¦текущем ¦на конец¦

¦   ¦                                ¦ месяца  ¦ месяца ¦ месяце ¦ месяца ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦ 1 ¦               2                ¦    3    ¦   4    ¦   5    ¦   6    ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦1. ¦Стоимость поступивших в течение ¦Х        ¦        ¦Х       ¦Х       ¦

¦   ¦месяца МПЗ, принимаемая для     ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

¦   ¦целей бухгалтерского учета      ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦2. ¦Стоимость поступивших в течение ¦Х        ¦        ¦Х       ¦Х       ¦

¦   ¦месяца МПЗ, принимаемая для     ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

¦   ¦целей налогового учета          ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦3. ¦Итого величина отклонения в     ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

¦   ¦стоимости МПЗ                   ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦4. ¦Уточнения отклонений налоговой  ¦Х        ¦        ¦Х       ¦        ¦

¦   ¦стоимости от стоимости по данным¦         ¦        ¦        ¦        ¦

¦   ¦бухгалтерского учета            ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

+---+--------------------------------+---------+--------+--------+--------+

¦5. ¦Итого величина отклонений в     ¦Х        ¦        ¦Х       ¦        ¦

¦   ¦стоимости МПЗ за месяц          ¦         ¦        ¦        ¦        ¦

---+--------------------------------+---------+--------+--------+---------




Порядок заполнения Приложения N 4.



По строке 1 графы 4 регистра отражается сумма показателей, отраженных в строке "Итого" по графе 6 Расшифровок (Приложение N 3 к настоящей Методике), полученных подразделением ОАО "РЖД" в течение отчетного месяца.



По строке 2 графы 4 регистра отражается сумма показателей, отраженных в строке "Итого" по графе 5 Расшифровок (Приложение N 3 к настоящей Методике), полученных подразделением ОАО "РЖД" в течение отчетного месяца.



Строки 1 и 2 формируются только по графе 4 регистра, строка 3 - по всем графам регистра.



По строке 3 регистра отражается величина отклонений в стоимости данных МПЗ, принимаемой для целей налогового учета.



Данные по строке 3 графы 3 регистра должны соответствовать данным по графе 6 строки 5 данного регистра за предыдущий месяц.



По строке 4 графы 3 отражается величина отклонений в стоимости МПЗ, относящаяся к МПЗ, полученным от других филиалов (обособленных подразделений) ОАО "РЖД" в текущем месяце как разницы показателей, отраженных в строке 1 и строке 2 графы 4 данного регистра.



По строке 3 графы 5 отражается величина отклонений в стоимости МПЗ, принимаемой для целей налогового периода, которые в текущем месяце были отпущены в производство, реализованы, переданы другим филиалам (обособленным подразделениям) или выбыли по другим причинам.



Данные по строке 3 графы 5 регистра определяются исходя из соотношения:



   гр. 5      = (гр. 3      + гр. 4     ) х МПЗ    / (МПЗ    + МПЗ    ),

      стр.3         стр.3        стр.3       выб       нач      пост

  где:

  МПЗ     -  стоимость  выбывших  в  течение месяца МПЗ по учетным ценам,

     выб

полученных от других филиалов (обособленных подразделений) ОАО "РЖД";

  МПЗ     -  остаток на начало месяца МПЗ по учетным ценам, полученных от

     нач

других филиалов (обособленных подразделений) ОАО "РЖД";

  МПЗ      - стоимость поступивших в течение месяца МПЗ по учетным ценам,

     пост

полученных от других филиалов (обособленных подразделений) ОАО "РЖД".

  При  учете  списания  МПЗ  в  системе  ЕК  АСУФР  по скользящей средней

стоимости показатели МПЗ   ,  МПЗ    , данные по графам 4 и 5, определяются

                      выб      пост

на  дату  каждого  выбытия МПЗ, полученных от других филиалов (обособленных

подразделений) ОАО "РЖД".




По строке 3 графы 6 отражается величина отклонений между бухгалтерской и налоговой стоимостью МПЗ (без учета уточненных отклонений, полученных от других филиалов в конце месяца).



Данные по строке 3 графы 6 определяются по следующей формуле:



гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5.



По строке 4 графы 4 регистра отражается разница между:



суммой отклонений между бухгалтерской и налоговой стоимостью МПЗ, полученной от других филиалов ОАО "РЖД" в течение месяца, и суммой отклонений на конец месяца, отраженных в строке "Итого" по графе 5 уточненных расшифровок (уточненное Приложение N 3 к настоящей Методике), полученных подразделением ОАО "РЖД" в конце месяца.



При этом по строке 4 заполняются только графы 4 и 6, данные которых равны.



Данные по строке 5 по всем графам определяются суммированием соответствующих граф по строкам 3 и 4.



Данные по графе 6 строки 5 регистра за месяц являются основаниями для заполнения графы 3 строки 3 регистра за следующий месяц.

Ячейка бибилиотеки документов

3454 — ячейка

Гороскоп (бизнес/феншуй) ГОСТы Бланки новых документов, актуальных с 2023 года и производственный календарь 2023 Новые категории на нашем портале Трудовой кодекс ( ТК ) бланки документов

Читайте статьи Крипта #прожиточныйминимум#производственныйкалендарь#пособие#социальноевидео

Рекомендуем документыРегистр учета стоимости реализованного прочего имущества (в формате Ворд 2023)Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде (в формате Ворд 2023)Регистр учета убытков обслуживающих производств и хозяйств (в формате Ворд 2023)Регистр учета целевых средств, использованных не по целевому назначению (в формате Ворд 2023)Регистр формирования налоговой стоимости материально производственных запасов полученных безвозмездноРегистр формирования налоговой стоимости материально производственных запасов полученных от другихРегистр формирования налоговой стоимости материально-производственных запасов, полученных безвозмездно по субсчету 10-ХХХ-ХХХРегистр формирования налоговой стоимости материально-производственных запасов, полученных от других филиалов (обособленных подразделений) по субсчету 10-ХХХ-ХХХРегистр формирования учитываемых для целей налогообложения прибыли затрат связанных с изготовлениемРегистрационная анкета частного охранного предприятия
(приложение к перечню документов, представляемых заявителем для участия в паспортизации)
Регистрационная заявка на базу данных в рыбном хозяйстве