Примерный перечень нарушений, которые могут быть выявлены при проверке правильности расчета кредитной организацией размера рыночного риска________________________________________________________________________________Приложение 5 к Методическим рекомендациям по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА------------------------------------------------------------------п/п¦ Содержание нарушения ¦ Нормативные акты ¦ ¦ Банка России-----+-----------------------------------+-----------------------. Нарушения при формировании торгового портфеля.1. В кредитной организации подпункт 1.2.14 отсутствует (имеется неполная, Положения Банка России устаревшая) информация биржи и/или N 89-П организатора торговли о средневзвешенной цене финансовых инструментов торгового портфеля.2. Отражение ценных бумаг торгового подпункт 3.1.1 портфеля на балансовых счетах по приложения 11 к учету ценных бумаг инвестиционного Положению Банка России портфеля N 205-П.3. Необоснованное перемещение ценных пункт 3.2 приложения бумаг из одного портфеля в другой 11 к Положению Банка по счетам бухгалтерского учета России N 205-П котируемых/некотируемых ценных бумаг.4. Несовпадение даты отражения пункт 4.1 приложения операции с ценными бумагами 11 к Положению Банка торгового портфеля с датой России N 205-П перехода прав на ценную бумагу.5. Учет ценных бумаг торгового подпункт 4.3.2 портфеля по цене приобретения приложения 11 к Положению Банка России N 205-П. Нарушения при определении чистой позиции.1. В расчет величины чистой позиции подпункт 1.4.1 на дату составления отчетности Положения Банка России включены финансовые инструменты по N 89-П балансовой стоимости. Отсутствие переоценки финансовых инструментов торгового портфеля по средневзвешенной цене. Нарушения при расчете размера процентного риска.1. Необоснованное исключение из пункт 2.1 Положения расчета процентного риска Банка России N 89-П отдельных финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации.2. Необоснованное распределение пункт 2.3 Положения финансовых инструментов торгового Банка России N 89-П портфеля по группам в разрезе рисков.3. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения процентного риска отдельно по Банка России N 89-П каждому виду валюты.4. Необоснованное распределение подпункт 2.4.2 чистых позиций по финансовым Положения Банка инструментам по временным России N 89-П интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты платежа. Нарушения при расчете размера фондового риска.1. Необоснованное исключение из пункт 3.2 Положения расчета размера фондового риска Банка России N 89-П отдельных финансовых инструментов.2. Необоснованное распределение пункт 3.3 Положения финансовых инструментов по Банка России N 89-П страновым портфелям.3. Необоснованное распределение пункт 3.4 Положения финансовых инструментов в рамках Банка России N 89-П странового портфеля по группам, в зависимости от уровня риска.4. Отсутствие расчета размера пункт 2.2 Положения фондового риска отдельно по Банка России N 89-П каждому виду валюты. Нарушения при расчете размера валютного риска.1. Отсутствие расчета чистых позиций пункт 1.4 Инструкции отдельно по каждой иностранной N 124-И валюте и по каждому драгоценному металлу.2. Неправильное включение в расчет подпункт 1.5.1 балансовой позиции резервов на Инструкции N 124-И возможные потери.3. На конец операционного дня сумма подпункт 2.1.1 всех длинных (коротких) открытых Инструкции N 124-И валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях превышает 20% собственных средств (капитала).4. На конец операционного дня любая подпункт 2.1.2 длинная (короткая) открытая Инструкции N 124-И валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях превышает 10% собственных средств (капитала)-----------------------------------------------------------------
Гороскоп (бизнес/феншуй) ГОСТы Бланки новых документов, актуальных с 2023 года и производственный календарь 2023 Новые категории на нашем портале Трудовой кодекс ( ТК ) бланки документов
Читайте статьи Крипта #прожиточныйминимум#производственныйкалендарь#пособие#социальноевидео