Примерная форма соглашения об открытии и ведении органам Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений)
к Письму Казначейства РФ от 12.05.2011 N 42-7.4-05/5.3-324
Примерная форма соглашения об открытии
и ведении органам Федерального казначейства лицевых
счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов
Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений)
"__" _____________ 201_ г.
В соответствии с положениями частей 4 и 6 статьи 30 Федерального закона
от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения
государственных (муниципальных) учреждений", а также в соответствии с
Порядком открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его
территориальными органами, утвержденным Приказом Федерального казначейства
от 07.10.2008 N 7н (далее - Порядок N 7н), ________________________________
___________________________________________________________________________
(наименование органа Федерального казначейства)
(далее - орган Федерального казначейства) в лице руководителя
__________________________________________________________________________,
действующего на основании _____________________________________________, и
___________________________________________________________________________
(наименование высшего органа исполнительной власти субъекта Российской
Федерации (местной администрации муниципального образования))
(далее - Администрация) в лице ____________________________________________
__________________________________________________________, действующего на
основании ________________________________________________________________,
именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о
нижеследующем.
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Администрация поручает органу Федерального казначейства
осуществлять в соответствии с настоящим Соглашением открытие и ведение
лицевых счетов для учета операций следующих бюджетных учреждений
__________________________________________________________________________:
(наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования))
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
(далее - бюджетные учреждения).
Стороны руководствуются Порядком N 7н, иными нормативными правовыми
актами Российской Федерации, регулирующими правоотношения, возникшие при
открытии и ведении лицевых счетов для учета операций со средствами
бюджетных учреждений.
Полномочия органа Федерального казначейства по открытию и ведению
лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений
определяются настоящим Соглашением.
1.2. Орган Федерального казначейства осуществляет открытие и ведение
лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений,
проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений во
взаимодействии с финансовым органом субъекта Российской Федерации
(муниципального образования) (далее - Финансовый орган), органом,
осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее
- Учредитель) и бюджетным учреждением.
1.3. Учет операций со средствами бюджетных учреждений осуществляется
органом Федерального казначейства на счете, открытом ему в
___________________________________________________________________________
(наименование подразделения расчетной сети Банка России или кредитной
организации 1 )
(далее - Банк), на балансовом счете N 40601 "Счета организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые
организации" (далее - счет N 40601) (N 40701 "Счета негосударственных
организаций. Финансовые организации" (далее - балансовый счет N 40701)).
1.4. Учет кассовых операций со средствами бюджетного учреждения
осуществляется в соответствии с Порядком проведения территориальными
органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств
бюджетных учреждений, утвержденным Приказом Федерального казначейства от
29.10.2010 N 16н (далее - Порядок N 16н), на лицевом счете, предназначенном
для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением
субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных
бюджетному учреждению из бюджета субъекта Российской Федерации
(муниципального образования)) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения),
или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами,
предоставленными бюджетному учреждению из бюджета субъекта Российской
Федерации (муниципального образования) в виде субсидий на иные цели, а
также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного
учреждения), открываемых в органе Федерального казначейства в соответствии
с Порядком N 7н бюджетным учреждениям.
II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган Федерального казначейства в рамках исполнения настоящего
Соглашения:
открывает бюджетным учреждениям в установленном Федеральным
казначейством порядке лицевые счета, указанные в пункте 1.4 настоящего
Соглашения;
учитывает на лицевых счетах бюджетных учреждений операции со средствами
бюджетных учреждений по кодам классификации операций сектора
государственного управления (далее - код КОСГУ), а на отдельных лицевых
счетах бюджетных учреждений - по коду КОСГУ и присвоенным субсидиям на иные
цели аналитическим кодам (далее - код субсидии), в порядке, установленном
Финансовым органом 2 ;
осуществляет проверку представленных бюджетным учреждением платежных
документов в соответствии с требованиями, установленными Порядком N 16н;
осуществляет санкционирование оплаты расходов бюджетных учреждений,
источником финансового обеспечения которых являются поступившие им субсидии
на иные цели (бюджетные инвестиции) в соответствии с приказом
__________________________________________________________________________,
(наименование финансового органа субъекта Российской Федерации
(муниципального образования))
от "__" _________________ 20__г. N ________, а также с иными нормативными
правовыми актами органов государственной власти субъекта Российской
Федерации (органов местного самоуправления) 3 ;
обеспечивает в установленном порядке, в пределах своей компетенции,
выдачу наличных денежных средств бюджетным учреждениям через
соответствующее подразделение Банка России или кредитную организацию;
формирует и передает бюджетным учреждениям информацию по операциям со
средствами бюджетных учреждений в соответствии с Порядком N 7н;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации
исполнение представленных в орган Федерального казначейства исполнительных
листов и судебных приказов, предусматривающих обращение взыскания на
средства бюджетного учреждения;
осуществляет учет поступивших на счет N 40601 (счет N 40701) сумм,
требующих уточнения принадлежности платежа;
осуществляет перечисление остатков средств со счета N 40601 (N 40701) в
соответствующий бюджет с их возвратом до 31 декабря текущего финансового
года на счет, с которого они были ранее перечислены в порядке,
установленном Финансовым органом 3 ;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации
конфиденциальность информации по операциям, отраженным на соответствующих
лицевых счетах бюджетных учреждений, открытых в органе Федерального
казначейства;
консультирует бюджетные учреждения по вопросам, возникающим в процессе
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений.
2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:
получать от бюджетных учреждений предоставление документов,
предусмотренных Порядком N 7н, для открытия, переоформления, закрытия
соответствующих лицевых счетов;
получать от бюджетных учреждений соблюдение установленных Порядком N
16н требований по оформлению представленных ими в орган Федерального
казначейства документов на проведение операций со средствами бюджетных
учреждений;
получать от Финансового органа представление определенных настоящим
Соглашением сведений о бюджетных учреждениях 3 ;
осуществлять проведение кассовых выплат на соответствующих лицевых
счетах бюджетного учреждения в пределах имеющегося остатка средств на этих
счетах (на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения - в пределах
остатка средств по соответствующему коду КОСГУ и соответствующему коду
субсидии согласно порядку санкционирования расходов бюджетных учреждений,
установленному Финансовым органом 3 );
осуществлять проверку наличия у бюджетного учреждения определенных
Финансовым органом документов, подтверждающих принятые им денежные
обязательства, подлежащие оплате за счет средств, источником финансового
обеспечения которых являются поступившие бюджетному учреждению субсидии на
иные цели (бюджетные инвестиции) в порядке, установленном Финансовым
органом 3 ;
приостанавливать проведение кассовых выплат со средствами бюджетных
учреждений в случаях, установленных нормативными правовыми актами
Российской Федерации, органов государственной власти субъекта Российской
Федерации (органа местного самоуправления);
отказать бюджетному учреждению в приеме документа, если его оформление
не соответствует установленным требованиям и (или) подписи на нем будут
признаны не соответствующими представленным образцам подписей в Карточке
образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника
бюджетного процесса.
2.3. Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:
закрытие в установленном порядке лицевых счетов получателей бюджетных
средств, открытых бюджетным учреждениям, как участникам бюджетного
процесса, в органе Федерального казначейства (Финансовом органе) при
кассовом обслуживании органом Федерального казначейства исполнения бюджета
субъекта Российской Федерации (местного бюджета);
своевременное представление бюджетными учреждениями в орган
Федерального казначейства платежных и иных документов, оформленных в
соответствии с требованиями, установленными Порядками N 7н и N 16н;
информирование контрагентов бюджетных учреждений о порядке заполнения
расчетных документов на перечисление средств на счет N 40601 (N 40701);
представление Учредителями в орган Федерального казначейства
документов, предусмотренных Соглашением и нормативными правовыми актами
субъекта Российской Федерации (муниципального образования), необходимых для
учета на отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений операций с иными
субсидиями (бюджетными инвестициями) по кодам субсидий 3 ;
соблюдение бюджетными учреждениями настоящего Соглашения;
соблюдение финансовым органом настоящего Соглашения.
2.4. Администрация имеет право:
требовать предоставление органом Федерального казначейства бюджетным
учреждениям установленной Порядком N 7н информации;
контролировать соблюдение установленных сроков проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных учреждений на счете N 40601 (N 40701).
2.5. Орган Федерального казначейства не несет ответственности:
по обязательствам бюджетных учреждений;
за обеспечение исполнения платежных документов бюджетных учреждений и
исполнительных документов в случае недостаточности средств на
соответствующих лицевых счетах бюджетных учреждений;
за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному
денежному чеку, если эта выплата произведена до получения органом
Федерального казначейства извещения об утере денежного чека;
за правильность содержащихся в платежных и иных документах сведений и
арифметических расчетов.
III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
3.1. Орган Федерального казначейства при осуществлении функций,
возложенных на него настоящим Соглашением, вправе пользоваться
информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации, Финансового
органа.
3.2. Проведение органом Федерального казначейства кассовых выплат за
счет средств бюджетных учреждений осуществляется на безвозмездной основе.
IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в
силу с момента его подписания.
Действие настоящего Соглашения прекращается по соглашению Сторон.
Администрация вправе направить предложение о расторжении настоящего
Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем
за 3 месяца до указанной даты.
Юридические адреса сторон
Подписи
1 В случае отсутствия подразделений расчетной сети Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.
2 Определяется по соглашению с Сторон.
3 Определяется по соглашению Сторон.
Источник - Письмо Казначейства России от 12.05.2011 № 42-7.4-05/5.3-324