Примерная форма соглашения об открытии и ведении органам федерального казначейства лицевых счетов

Примерная форма соглашения об открытии и ведении органам Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений)

________________________________________________________________________________



к Письму Казначейства РФ от 12.05.2011 N 42-7.4-05/5.3-324

                  Примерная форма соглашения об открытии

          и ведении органам Федерального казначейства лицевых

       счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов

       Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений)

"__" _____________ 201_ г.

  В соответствии с положениями частей 4 и 6 статьи 30 Федерального закона

от  08.05.2010  N  83-ФЗ  "О внесении изменений в отдельные законодательные

акты  Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения

государственных  (муниципальных)  учреждений",  а  также  в  соответствии с

Порядком  открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его

территориальными  органами, утвержденным Приказом Федерального казначейства

от 07.10.2008 N 7н (далее - Порядок N 7н), ________________________________

___________________________________________________________________________

            (наименование органа Федерального казначейства)

(далее   -   орган   Федерального   казначейства)   в   лице   руководителя

__________________________________________________________________________,

действующего на основании  _____________________________________________, и

___________________________________________________________________________

(наименование высшего органа исполнительной власти субъекта Российской

     Федерации (местной администрации муниципального образования))

(далее - Администрация) в лице ____________________________________________

__________________________________________________________, действующего на

основании ________________________________________________________________,

именуемые  в  дальнейшем  "Стороны",   заключили   настоящее  Соглашение  о

нижеследующем.

                          I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1.1.    Администрация   поручает   органу   Федерального   казначейства

осуществлять  в  соответствии  с  настоящим  Соглашением открытие и ведение

лицевых   счетов   для   учета   операций  следующих  бюджетных  учреждений

__________________________________________________________________________:

(наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования))

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

(далее - бюджетные учреждения).

  Стороны  руководствуются  Порядком  N  7н, иными нормативными правовыми

актами  Российской  Федерации,  регулирующими правоотношения, возникшие при

открытии  и  ведении  лицевых  счетов  для  учета  операций  со  средствами

бюджетных учреждений.

  Полномочия  органа  Федерального  казначейства  по  открытию  и ведению

лицевых  счетов  для  учета  операций  со  средствами  бюджетных учреждений

определяются настоящим Соглашением.

  1.2.  Орган  Федерального  казначейства осуществляет открытие и ведение

лицевых  счетов  для  учета  операций  со  средствами бюджетных учреждений,

проведение   кассовых  выплат  за  счет  средств  бюджетных  учреждений  во

взаимодействии   с   финансовым   органом   субъекта  Российской  Федерации

(муниципального   образования)   (далее   -   Финансовый  орган),  органом,

осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее

Учредитель) и бюджетным учреждением.

  1.3.  Учет  операций  со средствами бюджетных учреждений осуществляется

органом    Федерального    казначейства    на   счете,   открытом   ему   в

___________________________________________________________________________

(наименование подразделения расчетной сети Банка России или кредитной

                           организации <*>)

(далее  -  Банк),  на  балансовом   счете   N  40601   "Счета  организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые

организации"  (далее  -  счет  N  40601)  (N 40701 "Счета негосударственных

организаций. Финансовые организации" (далее - балансовый счет N 40701)).

  1.4.   Учет  кассовых  операций  со  средствами  бюджетного  учреждения

осуществляется   в  соответствии  с  Порядком  проведения  территориальными

органами   Федерального   казначейства  кассовых  выплат  за  счет  средств

бюджетных  учреждений,  утвержденным  Приказом Федерального казначейства от

.10.2010 N 16н (далее - Порядок N 16н), на лицевом счете, предназначенном

для  учета  операций  со  средствами  бюджетного учреждения (за исключением

субсидий  на  иные  цели,  а  также  бюджетных  инвестиций, предоставленных

бюджетному    учреждению   из   бюджета   субъекта   Российской   Федерации

(муниципального образования)) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения),

или  лицевом  счете,  предназначенном  для  учета  операций  со средствами,

предоставленными  бюджетному  учреждению  из  бюджета  субъекта  Российской

Федерации  (муниципального  образования)  в  виде  субсидий на иные цели, а

также  бюджетных  инвестиций  (далее  -  отдельный  лицевой счет бюджетного

учреждения),  открываемых в органе Федерального казначейства в соответствии

с Порядком N 7н бюджетным учреждениям.

                    II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

  2.1. Орган  Федерального  казначейства  в  рамках исполнения настоящего

Соглашения:

  открывает    бюджетным    учреждениям   в   установленном   Федеральным

казначейством  порядке  лицевые  счета,  указанные в  пункте 1.4 настоящего

Соглашения;

  учитывает на лицевых счетах бюджетных учреждений операции со средствами

бюджетных    учреждений    по    кодам   классификации   операций   сектора

государственного  управления  (далее  -  код КОСГУ), а на отдельных лицевых

счетах бюджетных учреждений - по коду КОСГУ и присвоенным субсидиям на иные

цели  аналитическим  кодам (далее - код субсидии), в порядке, установленном

Финансовым органом <**>;

  осуществляет  проверку  представленных  бюджетным учреждением платежных

документов в соответствии с требованиями, установленными Порядком N 16н;

  осуществляет  санкционирование  оплаты  расходов  бюджетных учреждений,

источником финансового обеспечения которых являются поступившие им субсидии

на   иные   цели   (бюджетные   инвестиции)   в   соответствии  с  приказом

__________________________________________________________________________,

    (наименование финансового органа субъекта Российской Федерации

                     (муниципального образования))

от "__" _________________ 20__г. N  ________,  а также с иными нормативными

правовыми   актами   органов  государственной  власти  субъекта  Российской

Федерации (органов местного самоуправления) <***>;

  обеспечивает  в  установленном  порядке,  в пределах своей компетенции,

выдачу    наличных    денежных    средств   бюджетным   учреждениям   через

соответствующее подразделение Банка России или кредитную организацию;

  формирует  и  передает бюджетным учреждениям информацию по операциям со

средствами бюджетных учреждений в соответствии с Порядком N 7н;

  обеспечивает  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации

исполнение  представленных в орган Федерального казначейства исполнительных

листов  и  судебных  приказов,  предусматривающих  обращение  взыскания  на

средства бюджетного учреждения;

  осуществляет  учет  поступивших  на  счет  N 40601 (счет N 40701) сумм,

требующих уточнения принадлежности платежа;

  осуществляет перечисление остатков средств со счета N 40601 (N 40701) в

соответствующий  бюджет  с  их возвратом до 31 декабря текущего финансового

года   на   счет,   с  которого  они  были  ранее  перечислены  в  порядке,

установленном Финансовым органом <***>;

  обеспечивает  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации

конфиденциальность  информации  по операциям, отраженным на соответствующих

лицевых   счетах  бюджетных  учреждений,  открытых  в  органе  Федерального

казначейства;

  консультирует  бюджетные учреждения по вопросам, возникающим в процессе

проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений.

  2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:

  получать    от    бюджетных   учреждений   предоставление   документов,

предусмотренных  Порядком  N  7н,  для  открытия,  переоформления, закрытия

соответствующих лицевых счетов;

  получать  от  бюджетных  учреждений соблюдение установленных Порядком N

н  требований  по  оформлению  представленных  ими  в  орган Федерального

казначейства  документов  на  проведение  операций  со средствами бюджетных

учреждений;

  получать  от  Финансового  органа  представление определенных настоящим

Соглашением сведений о бюджетных учреждениях <***>;

  осуществлять  проведение  кассовых  выплат  на  соответствующих лицевых

счетах  бюджетного учреждения в пределах имеющегося остатка средств на этих

счетах  (на  отдельном  лицевом  счете  бюджетного  учреждения - в пределах

остатка  средств  по  соответствующему  коду  КОСГУ и соответствующему коду

субсидии  согласно  порядку санкционирования расходов бюджетных учреждений,

установленному Финансовым органом <***>);

  осуществлять  проверку  наличия  у  бюджетного  учреждения определенных

Финансовым   органом   документов,   подтверждающих  принятые  им  денежные

обязательства,  подлежащие  оплате  за счет средств, источником финансового

обеспечения  которых являются поступившие бюджетному учреждению субсидии на

иные  цели  (бюджетные  инвестиции)  в  порядке,  установленном  Финансовым

органом <***>;

  приостанавливать  проведение  кассовых  выплат  со средствами бюджетных

учреждений   в   случаях,   установленных   нормативными  правовыми  актами

Российской  Федерации,  органов  государственной власти субъекта Российской

Федерации (органа местного самоуправления);

  отказать  бюджетному учреждению в приеме документа, если его оформление

не  соответствует  установленным  требованиям  и (или) подписи на нем будут

признаны  не  соответствующими  представленным образцам подписей в Карточке

образцов   подписей   к  лицевому  счету  для  учета  операций  неучастника

бюджетного процесса.

  2.3. Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:

  закрытие  в  установленном порядке лицевых счетов получателей бюджетных

средств,   открытых   бюджетным   учреждениям,  как  участникам  бюджетного

процесса,  в  органе  Федерального  казначейства  (Финансовом  органе)  при

кассовом  обслуживании органом Федерального казначейства исполнения бюджета

субъекта Российской Федерации (местного бюджета);

  своевременное    представление    бюджетными   учреждениями   в   орган

Федерального  казначейства  платежных  и  иных  документов,  оформленных  в

соответствии с требованиями, установленными Порядками N 7н и N 16н;

  информирование  контрагентов  бюджетных учреждений о порядке заполнения

расчетных документов на перечисление средств на счет N 40601 (N 40701);

  представление    Учредителями   в   орган   Федерального   казначейства

документов,  предусмотренных  Соглашением  и  нормативными правовыми актами

субъекта Российской Федерации (муниципального образования), необходимых для

учета  на  отдельных  лицевых  счетах бюджетных учреждений операций с иными

субсидиями (бюджетными инвестициями) по кодам субсидий <***>;

  соблюдение бюджетными учреждениями настоящего Соглашения;

  соблюдение финансовым органом настоящего Соглашения.

  2.4. Администрация имеет право:

  требовать  предоставление  органом  Федерального казначейства бюджетным

учреждениям установленной Порядком N 7н информации;

  контролировать  соблюдение  установленных  сроков  проведения  кассовых

выплат за счет средств бюджетных учреждений на счете N 40601 (N 40701).

  2.5. Орган Федерального казначейства не несет ответственности:

  по обязательствам бюджетных учреждений;

  за  обеспечение  исполнения платежных документов бюджетных учреждений и

исполнительных    документов    в   случае   недостаточности   средств   на

соответствующих лицевых счетах бюджетных учреждений;

  за  выплату  наличных  денежных  средств  по утерянному или похищенному

денежному   чеку,   если  эта  выплата  произведена  до  получения  органом

Федерального казначейства извещения об утере денежного чека;

  за  правильность  содержащихся в платежных и иных документах сведений и

арифметических расчетов.

                   III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

  3.1.   Орган   Федерального  казначейства  при  осуществлении  функций,

возложенных    на   него   настоящим   Соглашением,   вправе   пользоваться

информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации, Финансового

органа.

  3.2.  Проведение  органом  Федерального казначейства кассовых выплат за

счет средств бюджетных учреждений осуществляется на безвозмездной основе.

                     IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

  Настоящее  Соглашение  заключается  на неопределенный срок и вступает в

силу с момента его подписания.

  Действие настоящего Соглашения прекращается по соглашению Сторон.

  Администрация  вправе  направить  предложение  о расторжении настоящего

Соглашения  с указанием предполагаемой даты расторжения, но не  позднее чем

за 3 месяца до указанной даты.

Юридические адреса сторон

Подписи

--------------------------------

<*> В случае отсутствия подразделений расчетной сети Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

<**> Определяется по соглашению с Сторон.

<***> Определяется по соглашению Сторон.