Регистр учета вычитаемых временных разниц (образец заполнения)
Регистр учета вычитаемых временных разниц
ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------
Вид активов/обязательств, в учете которых возникли временные разницы
Основные средства
дата операции
операция
сумма дохода
сумма расхода
разницы
бухгалтерский учет
налоговый учет
бухгалтерский учет
налоговый учет
образовано
списано
1
2
3
4
5
6
7
8
31.01.2010
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
28.02.2010
-
-
-
97,65
-
97,65
31.03.2010
-
-
-
97,65
-
97,65
Итого разницы в I квартале
-
292,95
Итого отложенные налоговые активы в I квартале
-
58,59
30.04.2010
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
31.05.2010
-
-
-
97,65
-
97,65
30.06.2010
-
-
-
97,65
-
97,65
Итого разницы во II квартале
-
292,95
Итого отложенные налоговые активы во II квартале
-
58,59
Итого разницы за 6 мес.
-
585,90
Итого отложенные налоговые активы за 6 мес.
-
117,18
31.07.2010
Списание убытка в налоговом учете по компьютеру (инв. N 005)
-
-
-
97,65
-
97,65
31.08.2010
-
-
-
97,60
-
97,60
Итого разницы в III квартале
-
195,25
Итого отложенные налоговые активы в III квартале
-
39,05
Итого разницы за 9 мес.
-
781,15
Итого отложенные налоговые активы за 9 мес.
-
156,23
Итого разницы за год
-
781,15
Итого отложенные налоговые активы за год
-
156,23
Павлова
Составил: Главный бухгалтер ------- /Павлова Н.И./
Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"