Регистр налогового учета по налогу на доходы физического лица (НДФЛ) (образец заполнения)
Регистр налогового учета по НДФЛ за 2011 год N 3
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ)
1.1. ИНН/КПП (ИНН для налогового агента - индивидуального
7743895219 774301001
предпринимателя) ------------------/--------------
7743
1.2. Код налогового органа, где налоговый агент состоит на учете ----------
ООО "Торнадо"
1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента --------------
___________________________________________________________________________
45277571000
1.4. Код ОКАТО --------------------
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ)
450182953274
2.1. ИНН -----------------------------------
Ромашкин Василий Олегович
2.2. Фамилия, Имя, Отчество -----------------------------------------------
2.3. Вид документа, паспорт 2.4. Серия,
удостоверяющего гражданина РФ 21 номер 4503 559882
личность: ------------- Код ---- документа ---------------
2.5. Дата рождения 13 06 1973 2.6. Гражданство 643
(число, месяц, год) --.--.---- (код страны) ------------
125565, Россия, г. Москва,
ул. Тверская, д. 23, кв. 58
2.7. Адрес постоянного места жительства: ----------------------------------
1
2.8. Статус (1 - резидент, 2 - нерезидент) -------------
Раздел 3. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
(для доходов, облагаемых по ставкам 13%)
------------------------------------------------------------------
¦ ¦Долг по налогу ¦- ¦
¦ ¦за налогоплательщиком ¦ ¦
¦На начало налогового периода +-----------------------+----------+ ------------------------------------------------------------------
¦ ¦Долг по налогу ¦- ¦ ¦Сумма дохода, облагаемого по ставке 13% с предыдущего¦- ¦
¦ ¦за налоговым агентом ¦ ¦ ¦места работы: ¦ ¦
------------------------------+-----------------------+----------- ------------------------------------------------------+-----------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ Наименование показателя ¦ Январь ¦ Февраль ¦ Март ¦ Апрель ¦ Май ¦ Июнь ¦ Июль ¦Август¦...¦Декабрь¦ Итого ¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Зарплата ¦Код ¦Сумма ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦- ¦- ¦- ¦87 500,00 ¦
¦за первую ¦дохода+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦половину ¦2000 ¦Даты ¦19.01.2011¦18.02.2011¦18.03.2011¦20.04.2011¦20.05.2011¦17.06.2011¦20.07.2011¦- ¦- ¦- ¦Х ¦
¦месяца ¦ ¦выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Зарплата ¦Код ¦Сумма ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦12 500,00 ¦- ¦- ¦- ¦87 500,00 ¦
¦за вторую ¦дохода+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦половину ¦2000 ¦Дата ¦04.02.2011¦04.03.2011¦05.04.2011¦29.04.2011¦03.06.2011¦05.07.2011¦05.08.2011¦- ¦- ¦- ¦Х ¦
¦месяца ¦ ¦выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Налоговые вычеты, ¦Код ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦за исключением +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦стандартных ¦Код ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦25 000,00 ¦25 000,00 ¦25 000,00 ¦ ¦25 000,00 ¦25 000,00 ¦25 000,00 ¦- ¦- ¦- ¦175 000,00¦
¦Общая сумма доходов +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦за минусом вычетов ¦С начала ¦25 000,00 ¦50 000,00 ¦75 000,00 ¦100 000,00¦125 000,00¦150 000,00¦175 000,00¦- ¦- ¦- ¦Х ¦
¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦400,00 ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦400,00 ¦
¦ ¦(103) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦(104) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦(105) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦1 000,00 ¦- ¦- ¦- ¦7 000,00 ¦
¦ ¦(108) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦Стандартные ¦(109) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговые вычеты +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦(ст. 218 Налогового ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦кодекса Российской ¦(110) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации) +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦(111) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦(112) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За месяц ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦(113) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦Общая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сумма ¦1 400,00 ¦2 400,00 ¦3 400,00 ¦4 400,00 ¦5 400,00 ¦6 400,00 ¦7 400,00 ¦- ¦- ¦- ¦7 400,00 ¦
¦ ¦с начала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Налоговая база (с начала года) ¦23 600,00 ¦47 600,00 ¦71 600,00 ¦95 600,00 ¦119 600,00¦143 600,00¦167 600,00¦- ¦- ¦- ¦167 600,00¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Налог исчисленный ¦3 068 ¦6 188 ¦9 308 ¦12 428 ¦15 548 ¦18 668 ¦21 788 ¦- ¦- ¦- ¦21 788 ¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Налог удержанный ¦3 068 ¦6 188 ¦9 308 ¦12 428 ¦15 548 ¦18 668 ¦21 788 ¦- ¦- ¦- ¦21 788 ¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦ ¦Сумма ¦3 068 ¦3 120 ¦3 120 ¦3 120 ¦3 120 ¦3 120 ¦3 120 ¦- ¦- ¦- ¦21 788 ¦
¦ ¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦За ¦Дата ¦04.02.2011¦04.03.2011¦05.04.2011¦29.04.2011¦03.06.2011¦05.07.2011¦05.08.2011¦- ¦- ¦- ¦Х ¦
¦Налог ¦месяц +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦перечисленный¦ ¦Реквизиты ¦N 19 ¦N 41 ¦N 73 ¦N 95 ¦N 124 ¦N 157 ¦N 179 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦платежного¦04.02.2011¦04.03.2011¦05.04.2011¦29.04.2011¦03.06.2011¦05.07.2011¦05.08.2011¦- ¦- ¦- ¦Х ¦
¦ ¦ ¦поручения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦С начала года ¦3 068 ¦6 188 ¦9 308 ¦12 428 ¦15 548 ¦18 668 ¦21 788 ¦- ¦- ¦- ¦21 788 ¦
+-------------+-----------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Долг по налогу за ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦налогоплательщиком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Долг по налогу за налоговым ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦агентом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Сумма налога, ¦Сумма ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦переданная +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦на взыскание ¦Дата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в налоговый орган ¦реквизиты ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦Возвращена налоговым¦Сумма ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦агентом излишне +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦удержанная сумма ¦Дата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога ¦реквизиты ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦Сумма ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦Перечислены пени +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦за просрочку ¦Дата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возврата ¦реквизиты ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦ ¦Сумма ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦Зачтено в счет +----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+----------+
¦уплаты НДФЛ ¦Дата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реквизиты ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---+-------+-----------
ПРАВО НА СТАНДАРТНЫЕ И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:
3.1. Стандартный налоговый вычет на себя в размере: 3000 руб. ____________,
V
500 руб. ___________, 400 руб. ------------
заявление налогоплательщика
от 14.10.2010 б/н
основание для предоставления налогового вычета: ---------------------------
3.2. Стандартный налоговый вычет на обеспечение 1 ребенка в размере:
V 1
1000 руб. -------, 2000 руб. ______, 4000 руб. ______ количество детей: ---
заявление налогоплательщика
от 14.10.2010 б/н,
свидетельство о рождении
ребенка от 28.06.2005
N МЮ 429716
основание для предоставления налогового вычета: ---------------------------
-
3.3. Имущественный налоговый вычет в размере: ------------------
основание для предоставления налогового вычета: ___________________________
Раздел 4. ОБЩАЯ СУММА НАЛОГА ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Показатели¦ Общая сумма налога ¦Передано на¦ По перерасчету за ¦ Долг по налогу ¦
¦ ¦ ¦ взыскание ¦ предшествующие ¦ ¦
¦ ¦ ¦в налоговый¦ налоговые периоды ¦ ¦
¦ +------------------------------+ орган +-----------------------+----------------------------+
¦ ¦Начислено¦Удержано¦Перечислено¦ ¦Возвращено¦ Зачтено ¦ За ¦ За ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в счет ¦налогоплательщиком¦налоговым¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговых ¦ ¦ агентом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отчетного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦
+----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+---------+
¦По ставке ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦9% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+---------+
¦По ставке ¦21 788 ¦21 788 ¦21 788 ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦13% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+---------+
¦По ставке ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦30% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+---------+
¦По ставке ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
¦35% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+---------+
¦Итого ¦21 788 ¦21 788 ¦21 788 ¦- ¦- ¦- ¦- ¦- ¦
-----------+---------+--------+-----------+-----------+----------+------------+------------------+----------
Правильность заполнения налоговой карточки проверена:
главный бухгалтер Швецова Анна Георгиевна Швецова
----------------------- ----------------------------- -------------
(должность) (Фамилия, Имя, Отчество) (подпись)
30.12.2011
--------------------
(дата)
Источник - "Упрощенка", 2011, № 8