Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2013 год (образец заполнения)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
¦ Форма приведена в приложении N 7¦
¦ к учетной политике ¦
¦ (приказ N 1 от 11.01.2013) ¦
¦ ¦
¦ Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2013 год N 13 ¦
¦ ¦
¦ 1 СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ) ¦
¦ ¦
¦ 1.1. ИНН/КПП (для организации (или ИНН) для налогового агента - ¦
¦ 7721143022/772101001 ¦
¦ индивидуального предпринимателя) -------------------- ¦
¦ 1.2. Код налогового органа, где налоговый агент состоит 7721 ¦
¦ на учете --------------------------- ¦
¦ Общество с ограниченной ¦
¦ ответственностью "Карусель" ¦
¦ 1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента --------------------------- ¦
¦ ¦
¦ СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ) ¦
¦ ¦
¦ 250303003285 ¦
¦ 2.1. ИНН ---------------------------- ¦
¦ Тодоровский Денис Михайлович ¦
¦ 2.2. Фамилия, имя, отчество ---------------------------- ¦
¦ 21 ¦
¦ 2.3. Вид документа, удостоверяющего личность Код ---- ¦
¦ 08 03 548252 ¦
¦ 2.4. Серия, номер документа ---------------------------- ¦
¦ 10.01.1977 ¦
¦ 2.5. Дата рождения (число, месяц, год) ---------------------------- ¦
¦ 643 ¦
¦ 2.6. Гражданство (код страны) ---------------------------- ¦
¦ 2.7. Адрес места жительства Почтовый 141315 50 ¦
¦ в Российской Федерации: индекс ------ Код региона ----¦
¦ Сергиево-Посадский Сергиев Посад ¦
¦ Район --------------------------------------- Город ---------------- ¦
¦ Новая набережная 16 ¦
¦ Населенный пункт ____________________________ Улица ---------------- Дом ----¦
¦ 2.8. Адрес в стране проживания: Код страны Адрес ________________ ¦
¦ 2 2.9. Статус налогоплательщика ¦
¦ ¦
¦ -----------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ ¦ Месяц¦Январь¦Февраль¦Март¦Апрель¦Май ¦Июнь¦Июль¦Август¦Сентябрь¦Октябрь¦Ноябрь¦Декабрь¦¦
¦ +------+------+-------+----+------+----+----+----+------+--------+-------+------+-------+¦
¦ ¦Статус¦ 1 ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦ -------+------+-------+----+------+----+----+----+------+--------+-------+------+--------¦
¦ ¦
¦ Налоговые вычеты не заявлялись ¦
¦ ¦
¦ РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ПО КОДУ ¦
¦ ОКАТО/КПП 45290562000/772101001 ¦
¦ ¦
¦ Расчет налога на доходы физического лица по ставке 13% (9%, 30%, 35%) ¦
¦ Доходы и вычеты, предусмотренные ст. ст. 214.1, 217 и 221 Налогового кодекса ¦
¦ Российской Федерации ¦
¦ ¦
¦ -----------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ ¦ Месяц, за который ¦ Код дохода ¦Сумма дохода¦ Код ¦ Сумма ¦ Облагаемая ¦¦
¦ ¦ начислен доход ¦ ¦ ¦ вычета ¦ вычета ¦ сумма доходদ
¦ +----------------------+------------------+------------+---------+--------+-------------+¦
¦ ¦Январь ¦2000 ¦30 000,00 ¦ ¦ ¦30 000,00 ¦¦
¦ +----------------------+------------------+------------+---------+--------+-------------+¦
¦ ¦Февраль ¦2012 ¦12 000,00 ¦ ¦ ¦12 000,00 ¦¦
¦ +----------------------+------------------+------------+---------+--------+-------------+¦
¦ ¦Февраль ¦2000 ¦25 000,00 ¦ ¦ ¦25 000,00 ¦¦
¦ +----------------------+------------------+------------+---------+--------+-------------+¦
¦ ¦Итого с начала налогового периода: ¦67 000,00 ¦ ¦ ¦67 000,00 ¦¦
¦ ------------------------------------------+------------+---------+--------+--------------¦
¦ ¦
¦ НДФЛ 13% (9%, 30%, 35%) ¦
¦ 3 4 5 ¦
¦ Выплата дохода Удержано налога Перечислено НДФЛ ¦
¦ (момент ¦
¦ исчисления НДФЛ) ¦
¦ -----------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ ¦ Месяц ¦ Дата ¦ Сумма ¦ Дата ¦ Сумма ¦ Дата ¦ Сумма ¦ Реквизиты ¦¦
¦ ¦налогового¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платежного ¦¦
¦ ¦ периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поручения ¦¦
¦ +----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+-------------+¦
¦ ¦Январь ¦05.02.2013¦ 3 900,00¦05.02.2013¦ 3 900,00¦05.02.2013¦ 3 900,00¦N 20 ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 05.02.2013¦¦
¦ +----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+-------------+¦
¦ ¦Февраль ¦26.02.2013¦ 3 900,00¦26.02.2013¦ 3 900,00¦26.02.2013¦ 3 900,00¦N 43 ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 26.02.2013¦¦
¦ +----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+-------------+¦
¦ ¦Февраль ¦05.03.2013¦ 3 250,00¦05.03.2013¦ 3 250,00¦05.03.2013¦ 3 250,00¦N 60 ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 05.03.2013¦¦
¦ +----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+-------------+¦
¦ ¦Итого ¦ ¦11 050,00¦ ¦11 050,00¦ ¦11 050,00¦ ¦¦
¦ ¦налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦ -----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+--------------¦
¦ ¦
¦ ОБЩИЕ СУММЫ ДОХОДА И НАЛОГА ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА ¦
¦ ¦
¦ -----------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ ¦ ОКАТО/КПП ¦Ставка¦ Общая сумма¦ Налоговая¦ Сумма ¦ Сумма ¦ Сумма ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ дохода ¦ база ¦ налога ¦ налога ¦ налога ¦¦
¦ +---------------------+------+------------+----------+-----------+----------+-----------+¦
¦ ¦45310562000/772101001¦13% ¦67 000,00 ¦67 000,00 ¦11 050,00 ¦11 050,00 ¦11 050,00 ¦¦
¦ ----------------------+------+------------+----------+-----------+----------+------------¦
¦ ¦
¦ 31.03.2013 Главный бухгалтер Соколова Татьяна Ивановна Соколова¦
¦ ---------- ----------------- ------------------------- ---------¦
¦ (дата) (должность) (Фамилия, имя, отчество) (Подпись)¦
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Источник - "Российский налоговый курьер", 2013, № 10