Регистр расходов в виде резерва на ремонт основных средств и списания фактических затрат на ремонт основных средств (образец заполнения)

Регистр N 01.5 расходов в виде резерва на ремонт основных средств и списания фактических затрат на ремонт основных средств
ООО "Лесная компания" ИНН 2462014243
Налогоплательщик: ------------------------------------
01.01.2010 - 31.12.2010
Период: -----------------------

Общая сумма резерва на 2010 г. - 1 025 400 руб., в т.ч.:
- на текущие ремонты - 130 400 руб.;
- на капитальный ремонт - 895 000 руб.
Основание: приказ от 30.12.2009 N 175

Дата признания расхода
Сумма резерва
Фактические затраты на текущий ремонт
Остаток резерва
натекущий ремонт
на капитальный ремонт
итого
дата
документ
сумма
на текущий ремонт
на капитальный ремонт
итого
31.03.2010
32 600
223 750
256 350
10.02
Накладная N 115
95 240
-82 640
223 750
141 110
Акт N 56
20 000
30.06.2010
32 600
223 750
256 350
-
-
-
-50 040
447 500
397 460
30.09.2010
32 600
223 750
256 350
25.08
Акт КС-2 N 6
180 000
-197 440
671 250
473 810
31.12.2010
32 600
223 750
256 350
-
-
-
-164 840
895 000
730 160
31.12.2010
Подлежит включению в прочие расходы перерасход резерва
164 840
-
895 000
895 000

Павлова
Составил:     Главный бухгалтер          -------         /Павлова Н.И./



Источник - "Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение", "Налоговый вестник"