Трансформационная таблица для составления отчета о финансовом положении организации (образец заполнения)
Трансформационная таблица для составления отчета о финансовом положении ООО "Фортуна" за 2011 г.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ Наименование ¦ До ¦ Трансформационные проводки ¦ После ¦
¦ показателя ¦трансформации,+------------------------------------------------------------------+трансформации,¦
¦ ¦ тыс. руб. ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ тыс. руб. ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Баланс на 31 декабря ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Активы ¦ 16 327 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 349 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Оборотные активы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Денежные средства ¦ 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 180 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Краткосрочные ¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6 ¦
¦инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Дебиторская ¦ 1 150 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 150 ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Резерв ¦ ¦(125)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (125) ¦
¦по сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦долгам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Товарно-материальные ¦ 2 050 ¦ ¦(471)¦(308)¦ ¦ 540 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 811 ¦
¦ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Резерв под устаревшие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(100)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (100) ¦
¦ТМЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Налоги к возмещению ¦ 80 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 80 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Авансы поставщикам ¦ 150 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 150 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Основные средства ¦ 19 500 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 000 ¦ ¦ ¦(200)¦(11 000)¦ ¦ ¦ 12 700 ¦
¦и незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Накопленная ¦ (6 800) ¦ ¦ ¦ 852 ¦(6 500)¦(1 800)¦ ¦ ¦ 5 700 ¦ ¦ ¦ (8 548) ¦
¦амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Долгосрочные ¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦120¦ ¦ 125 ¦
¦инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Обязательства ¦ 16 327 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 349 ¦
¦и дефицит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Кредиторская ¦ 8 000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8 000 ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Задолженность ¦ 45 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦
¦по зарплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Налоги к уплате ¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Отложенные налоги ¦ 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦ 225 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Краткосрочные займы ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Текущая часть ¦ 105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 105 ¦
¦долгосрочной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Начисленные проценты ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Дивиденды к уплате ¦ 185 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 185 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Долгосрочные займы ¦ 2 300 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 300 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Капитал ¦ 10 000 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13 000 ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Нераспределенная ¦ (4 794) ¦(100)¦(200)¦ ¦(5 500)¦ ¦ (40)¦ ¦ ¦ ¦(1 000)¦ (11 634) ¦
¦прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+--------------+
¦Прибыль (убыток) ¦ 170 ¦ (25)¦(271)¦ 544 ¦ ¦(1 260)¦ (60)¦(200)¦ (5 300)¦120¦ 995 ¦ (5 287) ¦
¦текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------+--------------+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+--------+---+-------+---------------
Источник - "Международный бухгалтерский учет", 2012, № 1