Бухгалтерская справка об обнаружении и исправлении ошибки, допущенной при расчете налога на прибыль (образец заполнения). вариант 2

ООО "Соловей"

Бухгалтерская справка N 1 об обнаружении и исправлении ошибки, допущенной при расчете налога на прибыль за 2010 г.
5 апреля 2011 г.

1 апреля 2011 г. обнаружен Акт приема-передачи результатов выполненных работ от 05.06.2010 N 64:
- исполнитель работ - ООО "Мастерок";
- стоимость работ - 60 000 руб. (без НДС).
Стоимость указанных работ не была учтена при расчете налога на прибыль за 2010 г. В результате чего по итогам 2010 г. налог переплачен в бюджет (сумма переплаты - 12 000 руб.: 60 000 руб. x 20%).
На основании п. 1 ст. 54 Налогового кодекса РФ ошибка исправлена текущим периодом - 5 апреля 2011 г. стоимость работ признана в составе материальных расходов при расчете налога на прибыль за январь - апрель 2011 г.

Смелкина
Бухгалтер           --------   Смелкина В.Л.
Резкина
Главный бухгалтер   --------   Резкина М.А.



Источник - "Главная книга", 2011, № 5