Хорошие продукты и сервисы
Наш Поиск (введите запрос без опечаток)
Наш Поиск по гостам (введите запрос без опечаток)
Поиск
Поиск
Бизнес гороскоп на текущую неделю c 25.11.2024 по 01.12.2024
Открыть шифр замка из трёх цифр с ограничениями

Основные способы методы осуществления проверок службой внутреннего контроля в кредитных организациях

или поделиться

Основные способы методы осуществления проверок службой внутреннего контроля в кредитных организациях

Изображение документа
Категории

blanki-bank-Osnovnye_sposoby_metody_osuschestvleniya_proverok_sluzhboj_vnutrennego_kontrolya_v_kreditnyh_organiz

Основные способы (методы) осуществления проверок службой внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах

________________________________________________________________________________



Приложение 3 к Положению Банка России от 16 декабря 2003 г. No. 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"



ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ (МЕТОДЫ) ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОВЕРОК СЛУЖБОЙ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ



1. Основными способами (методами) осуществления проверок службой внутреннего контроля являются:



финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учета и отчетности;



проверка соблюдения законодательства Российской Федерации (банковского, о рынке ценных бумаг, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов кредитной организации и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которой является оценка качества и соответствия созданных в кредитной организации систем обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных актов;



операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и соответствия систем, процессов и процедур, анализе организационных структур и их достаточности для выполнения возложенных функций;



проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов органов управления, подразделений и служащих кредитной организации к банковским рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных целей кредитной организации.



2. Руководитель и служащие службы внутреннего контроля имеют право:



входить в помещения проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами кредитной организации;



получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах кредитной организации, необходимых для осуществления контроля, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации и требований кредитной организации по работе со сведениями ограниченного распространения;



привлекать при осуществлении проверок служащих кредитной организации и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок.



3. План проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего контроля, должен включать график осуществления проверок и составляться исходя из принятой органами управления кредитной организации методологии оценки управления банковскими рисками, учитывающей изменения в системе внутреннего контроля и новые направления деятельности кредитной организации. При составлении графика осуществления проверок должна учитываться установленная в кредитной организации периодичность проведения проверок по направлениям деятельности структурных подразделений и кредитной организации в целом.



Планы работы службы внутреннего контроля разрабатываются службой внутреннего контроля, должны утверждаться советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации. Планы работы службы внутреннего контроля могут согласовываться с единоличным и (или) коллегиальным исполнительным органом.



Отчеты о выполнении планов проверок представляются службой внутреннего контроля не реже двух раз в год совету директоров (наблюдательному совету).



4. Программа проверок, осуществляемых службой внутреннего контроля, предусматривает разработку отдельной программы проверки каждого направления (вопроса) деятельности кредитной организации.



Программа проверки должна содержать цели проверки и определять ключевые банковские риски и механизмы обеспечения полноты и эффективности контроля в проверяемом направлении банковской деятельности.



5. В рабочих документах проверок службы внутреннего контроля отражаются этапы проверки и выполненные проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной полученной в ходе проверки информации.



6. Отчеты и предложения по результатам проверок представляются службой внутреннего контроля совету директоров (наблюдательному совету), единоличному (его заместителям) и (или) коллегиальному исполнительному органу, руководителям проверяемых структурных подразделений кредитной организации (филиала).



Отчеты должны содержать описание целей проверки, выполненных работ, выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности кредитной организации, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, и рекомендации службы внутреннего контроля по улучшению работы и устранению нарушений, ошибок и недостатков.

Ячейка бибилиотеки документов

2373 — ячейка

Гороскоп (бизнес/феншуй) ГОСТы Бланки новых документов, актуальных с 2023 года и производственный календарь 2023 Новые категории на нашем портале Трудовой кодекс ( ТК ) бланки документов

Читайте статьи Крипта #прожиточныйминимум#производственныйкалендарь#пособие#социальноевидео

Рекомендуем документыОсновные сведения об ущербе, причиненном федеральной автомобильной дороге и имущественному комплексу (в формате Ворд 2023)Основные сведения по материальным ценностям поврежденным в результате чрезвычайной ситуации формаОсновные сведения по работе с персоналом организации (аналитическая таблица) (образец заполнения)Основные сведения по техническим средствам поврежденным в результате чрезвычайной ситуации формаОсновные социально-экономические показатели по субъекту российской федерации по оказанию содействия добровольному переселению в российскую федерацию соотечественников, проживающих за рубежомОсновные способы методы осуществления проверок службой внутреннего контроля в кредитных организацияхОсновные технико экономические показатели и эффективность инвестиций для экономического обоснованияОсновные технико экономические показатели обустройства маломощных газодобывающих предприятий газодобывающихОсновные технико экономические показатели объекта мелиорации земель рекомендуемая формаОсновные технико экономические показатели проекта производства работ ппр на монтаж внутренних санитарно техническихОсновные технико экономические показатели работы тепловых электрических станций и районных котельных