Приложение

к Инструкции

о порядке проведения проверок

использования финансовых средств,

полученных территориальным

фондом обязательного

медицинского страхования,

утвержденной Приказом ФОМС

от 15 марта 2007 г. N 49

Образец

АКТ

по результатам проверки использования финансовых средств,

полученных Территориальным фондом обязательного

медицинского страхования

__________________________________________________________________

            (полное наименование проверяемого Фонда)

__________________________________________________________________

___________________________________          _____________________

(наименование населенного пункта)                (дата акта)

    1.  В соответствии с Приказом Федерального фонда обязательного

медицинского  страхования  (далее  -  ФОМС) от "__" _________ 200_

года комиссией ФОМС в составе ____________________________________

                                (указать Ф.И.О. членов комиссии

__________________________________________________________________

                      с указанием должностей)

проведена  проверка  использования финансовых  средств, полученных

__________________________________________________________________

          (полное  наименование Территориального фонда)

(далее  -  Фонд)  с  указанием,   за  какой   период  деятельности

Фонда проводится проверка.

    Проверка начата "__" ____ 200_ г., окончена "__" _____ 200_ г.

    На основании Приказа директора ФОМС от "__" __________ 200_ г.

N ______ проверка   была        приостановлена       на _____ дней

с "__" ________ 200_ г. по "__" _____ 200_ г.

    Распорядителями  кредитов (руководитель, главный бухгалтер или

начальник  финансового  подразделения) Фонда в проверяемом периоде

являлись:

_____________________________          ___________________________

_____________________________          ___________________________

   (наименование должности)                      (Ф.И.О.)

    Адрес местонахождения Фонда

__________________________________________________________________

Комиссией проверено исполнение Фондом:

- Закона Российской Федерации от 28.06.1991 N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в редакции Федерального закона от 29.12.2006 N 258-ФЗ);

- нормативно-правовых актов законодательных и исполнительных органов Российской Федерации, законодательных и исполнительных органов субъекта Российской Федерации;

- в соответствии с утвержденной Типовой программой комиссией выборочно проверены расчетные и кассовые документы, проверены бухгалтерские, статистические и финансовые отчеты, хозяйственные и финансовые договоры, распоряжения и приказы. Выборка документов осуществлялась по принципу существенности;

- сплошным методом проверены банковские документы по поступлению и выбытию средств по счету 020201000 "Средства единого счета бюджета" <*>.

--------------------------------

<*> Результаты проверки отражаются в акте с учетом вопросов Типовой программы проведения плановой проверки использования финансовых средств, полученных территориальным фондом обязательного медицинского страхования.

1. Общие положения

В данном разделе отражаются вопросы создания Фонда, состава и деятельности правления Фонда; оценки принимаемых решений правлением Фонда в рамках его компетенции; утверждения структуры Фонда; перечень и назначение банковских счетов, открытых Фондом; другие вопросы, регламентирующие деятельность исполнительной дирекции Фонда.

2. Организация обязательного медицинского страхования

на территории субъекта Российской Федерации

В данном разделе анализируются нормативные правовые документы, регламентирующие систему обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, на предмет их соответствия действующему федеральному законодательству по обязательному медицинскому страхованию, в том числе:

а) правила обязательного медицинского страхования населения субъекта Российской Федерации, действующие в проверяемом периоде;

б) порядок формирования и экономического обоснования территориальной программы обязательного медицинского страхования, действующей в проверяемом периоде;

в) положение о согласительной комиссии, тарифное соглашение на медицинские услуги при обязательном медицинском страховании; структура тарифа (состав затрат) на медицинскую помощь по территориальной программе обязательного медицинского страхования;

г) ведение регистра застрахованных граждан по обязательному медицинскому страхованию, в том числе работающего и неработающего (по категориям) населения, обеспеченность страховыми полисами обязательного медицинского страхования;

д) порядок оплаты медицинской помощи, действующий на территории субъекта Российской Федерации в проверяемый период;

е) порядок финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования субъекта Российской Федерации;

ж) порядок формирования и использования средств нормированного страхового запаса Фонда;

з) порядок взаиморасчетов Фонда с другими территориальными фондами обязательного медицинского страхования;

и) другие вопросы, регламентирующие деятельность Фонда по организации обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации.

3. Финансово-хозяйственная деятельность Фонда

В данном разделе анализируется бюджет Фонда (анализ доходов и расходов Фонда за проверяемый период).

1. Проверка поступления собственных доходов Фонда, утвержденных бюджетом Фонда, а также доходов, поступивших от ФОМС на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования, реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по бесплатному обеспечению лекарственными средствами и приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения, и других поступлений от ФОМС и бюджета субъекта Российской Федерации.

2. Проверка использования средств, полученных Фондом за проверяемый период, в том числе:

2.1. на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования с учетом всех источников поступлений на эти цели, установленных законодательством по обязательному медицинскому страхованию;

2.2. на отдельные мероприятия по здравоохранению, утвержденные в установленном порядке;

2.3. на прочие расходы;

2.4. на расходы по реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению необходимыми лекарственными средствами и приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения (раздельно по расходованию финансовых средств в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации) и другие расходы.

4. Проверка деятельности страховых медицинских организаций

В данном разделе анализируются деятельность страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование граждан на территории субъекта Российской Федерации, обеспечение страховыми полисами обязательного медицинского страхования, контроль качества медицинской помощи, вопросы формирования и использования страховых резервов. Анализ сложившейся дебиторской и кредиторской задолженности по средствам обязательного медицинского страхования, ее причины.

5. Проверка деятельности медицинских учреждений

5.1. В данном разделе анализируется деятельность медицинских учреждений, входящих в систему обязательного медицинского страхования субъекта Российской Федерации:

5.1.1. на расходы в соответствии со структурой тарифа на медицинскую помощь в рамках территориальной программы ОМС;

5.1.2. на расходы, не включенные в структуру тарифа на медицинскую помощь в рамках территориальной программы ОМС;

5.1.3. на расходы по отдельным мероприятиям по здравоохранению;

5.1.4. на расходы за счет средств резерва финансирования предупредительных мероприятий, сформированного СМО;

5.1.5. на расходы, предусмотренные нормативными правовыми документами по реализации приоритетного национального проекта по здравоохранению.

6. Заключительная часть

Информация о встрече с представителями органов исполнительной или законодательной власти субъекта Российской Федерации; о посещении в рамках проверки Фонда медицинских учреждений и страховых медицинских организаций.

Приложения: на _____ листах.

Подписи членов комиссии ФОМС           Подписи руководителей Фонда

___________   ______________           ____________   ____________

(подпись)       (Ф.И.О.)                (подпись)      (Ф.И.О.)

Экземпляр акта с _____________ приложениями на ___ листах получил.

                  (количество

                  приложений)

Подпись руководителя Фонда        ___________     ________________

                                   (подпись)          (Ф.И.О.)