Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (при объекте налогообложения "доходы минус расходы") за 2013 г. (образец заполнения)
КНИГА
учета доходов и расходов организаций и индивидуальных
предпринимателей, применяющих упрощенную
систему налогообложения
---------------
¦ Коды ¦
+-------------+
Форма по ОКУД ¦ ¦
13 +-------------+
на 20-- год Дата (год, месяц, число) ¦ 13¦ 01¦ 09 ¦
+---+---+-----+
Общество с ¦ ¦
ограниченной ¦ ¦
Налогоплательщик (наименование ответственностью ¦ ¦
организации/фамилия, имя, отчество "Дельта" ¦ ¦
индивидуального предпринимателя) ------------------- ¦ ¦
¦ ¦
по ОКПО ¦ 23361539 ¦
¦ ¦
Идентификационный номер налогоплательщика - организации/ ¦ ¦
код причины постановки на учет в налоговом органе (ИНН/КПП) ¦ ¦
--------------------------------------------- ¦ ¦
¦7¦7¦1¦8¦6¦0¦2¦3¦3¦2¦ ¦ ¦/¦7¦7¦3¦1¦0¦1¦0¦0¦1¦ ¦ ¦
--+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ ¦
Идентификационный номер налогоплательщика - индивидуального ¦ ¦
предпринимателя (ИНН) ¦ ¦
------------------------- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ ¦
Доходы, уменьшенные на величину ¦ ¦
Объект налогообложения ------------------------------------ ¦ ¦
(наименование выбранного объекта ¦ ¦
налогообложения ¦ ¦
расходов ¦ ¦
----------------------------------------------------------- ¦ ¦
в соответствии со статьей 346.14 Налогового кодекса ¦ ¦
Российской Федерации) ¦ ¦
+-------------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
---------------
Адрес места нахождения организации
(места жительства индивидуального 121614, г. Москва, ул. Крылатские холмы,
предпринимателя) ----------------------------------------------------------
д. 41, корп. 4
---------------------------------------------------------------------------
Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков _____________
(номера
р/с N 40702840674300000123 в ОАО АКБ "РОСБАНК", Западный филиал г. Москвы
---------------------------------------------------------------------------
расчетных и иных счетов и наименование соответствующих банков)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
I. Доходы и расходы
---------------------------------------------------------------------------
¦ Регистрация ¦ Сумма ¦
+--------------------------------+----------------------------------------+
¦ N ¦ дата ¦ содержание ¦доходы, учитываемые¦расходы, учитываемые¦
¦п/п ¦ и номер ¦ операции ¦ при исчислении ¦ при исчислении ¦
¦ ¦первичного¦ ¦ налоговой базы ¦ налоговой базы ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за I квартал ¦ 1 120 000 ¦ 780 600 ¦
---------------------------------+-------------------+---------------------
I. Доходы и расходы
---------------------------------------------------------------------------
¦ Регистрация ¦ Сумма ¦
+--------------------------------+----------------------------------------+
¦ N ¦ дата ¦ содержание ¦доходы, учитываемые¦расходы, учитываемые¦
¦п/п ¦ и номер ¦ операции ¦ при исчислении ¦ при исчислении ¦
¦ ¦первичного¦ ¦ налоговой базы ¦ налоговой базы ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за II квартал ¦ 1 280 000,50 ¦ 955 300 ¦
+--------------------------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за полугодие ¦ 2 400 000,50 ¦ 1 735 900 ¦
---------------------------------+-------------------+---------------------
I. Доходы и расходы
---------------------------------------------------------------------------
¦ Регистрация ¦ Сумма ¦
+--------------------------------+----------------------------------------+
¦ N ¦ дата ¦ содержание ¦доходы, учитываемые¦расходы, учитываемые¦
¦ п/п¦ и номер ¦ операции ¦ при исчислении ¦ при исчислении ¦
¦ ¦первичного¦ ¦ налоговой базы ¦ налоговой базы ¦
¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+----------+----------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за III квартал ¦ 1 560 000 ¦ 964 260,26 ¦
+--------------------------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за 9 месяцев ¦ 3 960 000,50 ¦ 2 700 160,26 ¦
---------------------------------+-------------------+---------------------
I. Доходы и расходы
------------------------------------------------------------------------------
¦ Регистрация ¦ Сумма ¦
+-----------------------------------+----------------------------------------+
¦ N ¦ дата ¦ содержание ¦доходы, учитываемые¦расходы, учитываемые¦
¦п/п ¦ и номер ¦ операции ¦ при исчислении ¦ при исчислении ¦
¦ ¦ первичного¦ ¦ налоговой базы ¦ налоговой базы ¦
¦ ¦ документа ¦ ¦ (руб.) ¦ (руб.) ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 174¦Платежное ¦Получена оплата по¦ 560 000 ¦ - ¦
¦ ¦поручение ¦договору поставки ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦от 17.05.2013 N 15¦ ¦ ¦
¦ ¦15.10.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 351 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 195¦Платежное ¦Получена оплата по¦ 490 500 ¦ - ¦
¦ ¦поручение ¦договору поставки ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦от 10.06.2013 N 18¦ ¦ ¦
¦ ¦11.11.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 485 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 210¦Расчетно- ¦Выдана из кассы ¦ - ¦ 250 000 ¦
¦ ¦платежная ¦зарплата за ноябрь¦ ¦ ¦
¦ ¦ведомость ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦05.12.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 23 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 211¦Расчетно- ¦Выдано из кассы ¦ - ¦ 8 500 ¦
¦ ¦платежная ¦пособие по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ведомость ¦временной ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦нетрудоспособности¦ ¦ ¦
¦ ¦05.12.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 23 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 223¦Извещение ¦Получены проценты ¦ 25 640 ¦ - ¦
¦ ¦от ¦по договору займа ¦ ¦ ¦
¦ ¦17.12.2013 ¦от 24.12.2012 б/н ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 5689/3518¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 238¦Расчетно- ¦Выдан из кассы ¦ - ¦ 160 520 ¦
¦ ¦платежная ¦аванс по зарплате ¦ ¦ ¦
¦ ¦ведомость ¦за декабрь ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦20.12.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 24 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 239¦Платежное ¦Оплачены материалы¦ - ¦ 50 593,22 ¦
¦ ¦поручение ¦для текущего ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦ремонта здания ¦ ¦ ¦
¦ ¦23.12.2013 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 216 ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 240¦Платежное ¦Перечислен НДС ¦ - ¦ 9 106,78 ¦
¦ ¦поручение ¦поставщику ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦материалов для ¦ ¦ ¦
¦ ¦23.12.2013 ¦текущего ремонта ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 216 ¦здания ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 245¦Платежное ¦Перечислены ¦ - ¦ 36 885,25 ¦
¦ ¦поручение ¦проценты по ¦ ¦ ¦
¦ ¦от ¦кредитному ¦ ¦ ¦
¦ ¦30.12.2013 ¦договору от ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 241 ¦07.11.2013 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦N 2043/7 ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦ 255¦Итоговое ¦Списана часть ¦ - ¦ 2 088 410 ¦
¦ ¦значение ¦стоимости основных¦ ¦ ¦
¦ ¦графы 12 ¦средств и расходы ¦ ¦ ¦
¦ ¦разд. II за¦на реконструкцию ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговый ¦и дооборудование ¦ ¦ ¦
¦ ¦период ¦основных средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦2013 г. ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+------------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за IV квартал ¦ 1 990 000 ¦ 2 740 000 ¦
+-----------------------------------+-------------------+--------------------+
¦Итого за год ¦ 5 950 000,50 ¦ 5 440 160,26 ¦
------------------------------------+-------------------+---------------------
Справка к разделу I:
010 Сумма полученных доходов за налоговый период 5 950 000,50
------------
020 Сумма произведенных расходов за налоговый период 5 440 160,26
------------
030 Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога
и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий 30 000
налоговый период ------------
Итого получено:
040 - доходов 479 840,24
(код стр. 010 - код стр. 020 - код стр. 030) ------------
041 - убытков -
(код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010) ------------
II. Расчет расходов на приобретение
(сооружение, изготовление) основных средств
и на приобретение (создание самим налогоплательщиком)
нематериальных активов, учитываемых при исчислении
налоговой базы по налогу
I квартал 13
за ------------------------- 20-- года
отчетный (налоговый) период
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Наимено-¦Дата ¦Дата ¦Дата ввода¦Первона-¦Срок по-¦Остаточ- ¦Коли- ¦Доля ¦Доля ¦ Сумма расходов, ¦Включено в¦Оставшая-¦Дата ¦
¦ п/п ¦вание ¦оплаты ¦подачи ¦в эксплуа-¦чальная ¦лезного ¦ная сто- ¦чество ¦стоимости¦стоимости ¦ учитываемая при ¦расходы за¦ся часть ¦выбытия ¦
¦ ¦объекта ¦объекта ¦докумен- ¦тацию ¦стои- ¦исполь- ¦имость ¦кварта-¦объекта ¦объекта ¦ исчислении ¦предыдущие¦расходов,¦(реали- ¦
¦ ¦основных¦основных ¦тов на ¦(принятия ¦мость ¦зования ¦объекта ¦лов ¦основных ¦основных ¦ налоговой базы ¦налоговые ¦подлежа- ¦зации) ¦
¦ ¦средств ¦средств ¦государ- ¦к бухгал- ¦объекта ¦объекта ¦основных ¦эксплу-¦средств ¦средств или¦ (руб.), в т.ч. ¦периоды ¦щая спи- ¦объекта ¦
¦ ¦или не- ¦или не- ¦ственную ¦терскому ¦основных¦основных¦средств ¦атации ¦или нема-¦нематери- +--------------------+применения¦санию в ¦основных¦
¦ ¦матери- ¦матери- ¦регистра- ¦учету) ¦средств ¦средств ¦или не- ¦объекта¦териаль- ¦альных ¦за каждый ¦ за ¦упрощенной¦последую-¦средств ¦
¦ ¦альных ¦альных ¦цию ¦объекта ¦или не- ¦или не- ¦матери- ¦основ- ¦ных акти-¦активов, ¦ квартал ¦налоговый¦системы ¦щих нало-¦или не- ¦
¦ ¦активов ¦активов ¦объектов ¦основных ¦матери- ¦матери- ¦альных ¦ных ¦вов, при-¦принимаемая¦налогового¦период ¦налогооб- ¦говых пе-¦матери- ¦
¦ ¦ ¦ ¦основных ¦средств ¦альных ¦альных ¦активов ¦средств¦нимаемая ¦в расходы ¦ периода ¦(гр. 12 ¦ложения ¦риодах ¦альных ¦
¦ ¦ ¦ ¦средств ¦или не- ¦активов ¦активов ¦(руб.) ¦или не-¦в расходы¦за каждый ¦(гр. 6 или¦x гр. ¦(руб.) ¦(руб.) ¦активов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦матери- ¦(руб.) ¦(коли- ¦ ¦матери-¦за нало- ¦квартал на-¦ гр. 8 x ¦9) ¦(гр. 13 ¦(гр. 8 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦чество ¦ ¦альных ¦говый пе-¦логового ¦ гр. 11 / ¦ ¦Расчета за¦гр. 13 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦лет) ¦ ¦активов¦риод (%) ¦периода (%)¦ 100) ¦ ¦предыдущие¦гр. 14) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в нало-¦ ¦(гр. 10 / ¦ ¦ ¦налоговые ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦говом ¦ ¦гр. 9) ¦ ¦ ¦периоды) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦Дорога ¦14.07.2010¦14.01.2011¦19.07.2010¦ ¦ 15 ¦5 000 000¦ 4 ¦ 20 ¦ 5 ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ - ¦
¦ ¦железная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦узкой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦колеи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦Всего ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦5 000 000¦ X ¦ X ¦ X ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ X ¦
¦за от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦говый) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+---------
II. Расчет расходов на приобретение
(сооружение, изготовление) основных средств
и на приобретение (создание самим налогоплательщиком)
нематериальных активов, учитываемых при исчислении
налоговой базы по налогу
полугодие 13
за ------------------------- 20-- года
отчетный (налоговый) период
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Наимено-¦Дата ¦Дата ¦Дата ввода¦Первона-¦Срок по-¦Остаточ- ¦Коли- ¦Доля ¦Доля ¦ Сумма расходов, ¦Включено в¦Оставшая-¦Дата ¦
¦ п/п ¦вание ¦оплаты ¦подачи ¦в эксплуа-¦чальная ¦лезного ¦ная сто- ¦чество ¦стоимости¦стоимости ¦ учитываемая при ¦расходы за¦ся часть ¦выбытия ¦
¦ ¦объекта ¦объекта ¦докумен- ¦тацию ¦стои- ¦исполь- ¦имость ¦кварта-¦объекта ¦объекта ¦ исчислении ¦предыдущие¦расходов,¦(реали- ¦
¦ ¦основных¦основных ¦тов на ¦(принятия ¦мость ¦зования ¦объекта ¦лов ¦основных ¦основных ¦ налоговой базы ¦налоговые ¦подлежа- ¦зации) ¦
¦ ¦средств ¦средств ¦государ- ¦к бухгал- ¦объекта ¦объекта ¦основных ¦эксплу-¦средств ¦средств или¦ (руб.), в т.ч. ¦периоды ¦щая спи- ¦объекта ¦
¦ ¦или не- ¦или не- ¦ственную ¦терскому ¦основных¦основных¦средств ¦атации ¦или нема-¦нематери- +--------------------+применения¦санию в ¦основных¦
¦ ¦матери- ¦матери- ¦регистра- ¦учету) ¦средств ¦средств ¦или не- ¦объекта¦териаль- ¦альных ¦за каждый ¦ за ¦упрощенной¦последую-¦средств ¦
¦ ¦альных ¦альных ¦цию ¦объекта ¦или не- ¦или не- ¦матери- ¦основ- ¦ных акти-¦активов, ¦ квартал ¦налоговый¦системы ¦щих нало-¦или не- ¦
¦ ¦активов ¦активов ¦объектов ¦основных ¦матери- ¦матери- ¦альных ¦ных ¦вов, при-¦принимаемая¦налогового¦период ¦налогооб- ¦говых пе-¦матери- ¦
¦ ¦ ¦ ¦основных ¦средств ¦альных ¦альных ¦активов ¦средств¦нимаемая ¦в расходы ¦ периода ¦(гр. 12 ¦ложения ¦риодах ¦альных ¦
¦ ¦ ¦ ¦средств ¦или не- ¦активов ¦активов ¦(руб.) ¦или не-¦в расходы¦за каждый ¦(гр. 6 или¦x гр. ¦(руб.) ¦(руб.) ¦активов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦матери- ¦(руб.) ¦(коли- ¦ ¦матери-¦за нало- ¦квартал на-¦ гр. 8 x ¦9) ¦(гр. 13 ¦(гр. 8 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦чество ¦ ¦альных ¦говый пе-¦логового ¦ гр. 11 / ¦ ¦Расчета за¦гр. 13 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦лет) ¦ ¦активов¦риод (%) ¦периода (%)¦ 100) ¦ ¦предыдущие¦гр. 14) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в нало-¦ ¦(гр. 10 / ¦ ¦ ¦налоговые ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦говом ¦ ¦гр. 9) ¦ ¦ ¦периоды) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦Дорога ¦14.07.2010¦14.01.2011¦19.07.2010¦ ¦ 15 ¦5 000 000¦ 4 ¦ 20 ¦ 5 ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ - ¦
¦ ¦железная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦узкой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦колеи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦Всего ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦5 000 000¦ X ¦ X ¦ X ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ X ¦
¦за от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦говый) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+---------
II. Расчет расходов на приобретение
(сооружение, изготовление) основных средств
и на приобретение (создание самим налогоплательщиком)
нематериальных активов, учитываемых при исчислении
налоговой базы по налогу
9 месяцев 13
за ------------------------- 20-- года
отчетный (налоговый) период
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Наимено-¦Дата ¦Дата ¦Дата ввода¦Первона-¦Срок по-¦Остаточ- ¦Коли- ¦Доля ¦Доля ¦ Сумма расходов, ¦Включено в¦Оставшая-¦Дата ¦
¦ п/п ¦вание ¦оплаты ¦подачи ¦в эксплуа-¦чальная ¦лезного ¦ная сто- ¦чество ¦стоимости¦стоимости ¦ учитываемая при ¦расходы за¦ся часть ¦выбытия ¦
¦ ¦объекта ¦объекта ¦докумен- ¦тацию ¦стои- ¦исполь- ¦имость ¦кварта-¦объекта ¦объекта ¦ исчислении ¦предыдущие¦расходов,¦(реали- ¦
¦ ¦основных¦основных ¦тов на ¦(принятия ¦мость ¦зования ¦объекта ¦лов ¦основных ¦основных ¦ налоговой базы ¦налоговые ¦подлежа- ¦зации) ¦
¦ ¦средств ¦средств ¦государ- ¦к бухгал- ¦объекта ¦объекта ¦основных ¦эксплу-¦средств ¦средств или¦ (руб.), в т.ч. ¦периоды ¦щая спи- ¦объекта ¦
¦ ¦или не- ¦или не- ¦ственную ¦терскому ¦основных¦основных¦средств ¦атации ¦или нема-¦нематери- +--------------------+применения¦санию в ¦основных¦
¦ ¦матери- ¦матери- ¦регистра- ¦учету) ¦средств ¦средств ¦или не- ¦объекта¦териаль- ¦альных ¦за каждый ¦ за ¦упрощенной¦последую-¦средств ¦
¦ ¦альных ¦альных ¦цию ¦объекта ¦или не- ¦или не- ¦матери- ¦основ- ¦ных акти-¦активов, ¦ квартал ¦налоговый¦системы ¦щих нало-¦или не- ¦
¦ ¦активов ¦активов ¦объектов ¦основных ¦матери- ¦матери- ¦альных ¦ных ¦вов, при-¦принимаемая¦налогового¦период ¦налогооб- ¦говых пе-¦матери- ¦
¦ ¦ ¦ ¦основных ¦средств ¦альных ¦альных ¦активов ¦средств¦нимаемая ¦в расходы ¦ периода ¦(гр. 12 ¦ложения ¦риодах ¦альных ¦
¦ ¦ ¦ ¦средств ¦или не- ¦активов ¦активов ¦(руб.) ¦или не-¦в расходы¦за каждый ¦(гр. 6 или¦x гр. ¦(руб.) ¦(руб.) ¦активов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦матери- ¦(руб.) ¦(коли- ¦ ¦матери-¦за нало- ¦квартал на-¦ гр. 8 x ¦9) ¦(гр. 13 ¦(гр. 8 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦чество ¦ ¦альных ¦говый пе-¦логового ¦ гр. 11 / ¦ ¦Расчета за¦гр. 13 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦лет) ¦ ¦активов¦риод (%) ¦периода (%)¦ 100) ¦ ¦предыдущие¦гр. 14) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в нало-¦ ¦(гр. 10 / ¦ ¦ ¦налоговые ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦говом ¦ ¦гр. 9) ¦ ¦ ¦периоды) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦Дорога ¦14.07.2010¦14.01.2011¦19.07.2010¦ ¦ 15 ¦5 000 000¦ 4 ¦ 20 ¦ 5 ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ - ¦
¦ ¦железная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦узкой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦колеи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦Всего ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦5 000 000¦ X ¦ X ¦ X ¦ 250 000 ¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ X ¦
¦за от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦говый) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+--------+----------+----------+----------+--------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+---------
II. Расчет расходов на приобретение
(сооружение, изготовление) основных средств
и на приобретение (создание самим налогоплательщиком)
нематериальных активов, учитываемых при исчислении
налоговой базы по налогу
год 13
за ------------------------- 20-- года
отчетный (налоговый) период
----------------------------------------------------------- T----------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Наимено-¦Дата ¦Дата ¦Дата ввода¦Первона- ¦Срок по-¦Остаточ- ¦Коли- ¦Доля ¦Доля ¦ Сумма расходов, ¦Включено в¦Оставшая-¦Дата ¦
¦ п/п ¦вание ¦оплаты ¦подачи ¦в эксплуа-¦чальная ¦лезного ¦ная сто- ¦чество ¦стоимости¦стоимости ¦ учитываемая при ¦расходы за¦ся часть ¦выбытия ¦
¦ ¦объекта ¦объекта ¦докумен- ¦тацию ¦стои- ¦исполь- ¦имость ¦кварта-¦объекта ¦объекта ¦ исчислении ¦предыдущие¦расходов,¦(реали- ¦
¦ ¦основных¦основных ¦тов на ¦(принятия ¦мость ¦зования ¦объекта ¦лов ¦основных ¦основных ¦ налоговой базы ¦налоговые ¦подлежа- ¦зации) ¦
¦ ¦средств ¦средств ¦государ- ¦к бухгал- ¦объекта ¦объекта ¦основных ¦эксплу-¦средств ¦средств или¦ (руб.), в т.ч. ¦периоды ¦щая спи- ¦объекта ¦
¦ ¦или не- ¦или не- ¦ственную ¦терскому ¦основных ¦основных¦средств ¦атации ¦или нема-¦нематери- +--------------------+применения¦санию в ¦основных¦
¦ ¦матери- ¦матери- ¦регистра- ¦учету) ¦средств ¦средств ¦или не- ¦объекта¦териаль- ¦альных ¦за каждый ¦ за ¦упрощенной¦последую-¦средств ¦
¦ ¦альных ¦альных ¦цию ¦объекта ¦или не- ¦или не- ¦матери- ¦основ- ¦ных акти-¦активов, ¦ квартал ¦налоговый¦системы ¦щих нало-¦или не- ¦
¦ ¦активов ¦активов ¦объектов ¦основных ¦матери- ¦матери- ¦альных ¦ных ¦вов, при-¦принимаемая¦налогового¦период ¦налогооб- ¦говых пе-¦матери- ¦
¦ ¦ ¦ ¦основных ¦средств ¦альных ¦альных ¦активов ¦средств¦нимаемая ¦в расходы ¦ периода ¦(гр. 12 ¦ложения ¦риодах ¦альных ¦
¦ ¦ ¦ ¦средств ¦или не- ¦активов ¦активов ¦(руб.) ¦или не-¦в расходы¦за каждый ¦(гр. 6 или¦x гр. ¦(руб.) ¦(руб.) ¦активов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦матери- ¦(руб.) ¦(коли- ¦ ¦матери-¦за нало- ¦квартал на-¦ гр. 8 x ¦9) ¦(гр. 13 ¦(гр. 8 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦чество ¦ ¦альных ¦говый пе-¦логового ¦ гр. 11 / ¦ ¦Расчета за¦гр. 13 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦лет) ¦ ¦активов¦риод (%) ¦периода (%)¦ 100) ¦ ¦предыдущие¦гр. 14) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в нало-¦ ¦(гр. 10 / ¦ ¦ ¦налоговые ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦говом ¦ ¦гр. 9) ¦ ¦ ¦периоды) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 1 ¦Дорога ¦14.07.2010¦14.01.2011¦19.07.2010¦ ¦ 15 ¦5 000 000¦ 4 ¦ 20 ¦ 5 ¦ 250 000¦1 000 000¦ 4 000 000¦ 0 ¦ - ¦
¦ ¦железная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦узкой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦колеи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 2 ¦Дорога ¦30.09.2013¦ - ¦14.10.2013¦ ¦ 15 ¦ 800 000¦ 1 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 800 000¦ 800 000¦ - ¦ 0 ¦ - ¦
¦ ¦железная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦узкой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦колеи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(рекон- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦струк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ция) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 3 ¦Грузовой¦17.09.2013¦ - ¦15.10.2013¦ 980 000 ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 980 000¦ 980 000¦ ¦ ¦ - ¦
¦ ¦автомо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦биль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦марки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"Пежо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Боксер" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦ 4 ¦Грузовой¦11.11.2013¦ - ¦14.11.2013¦ 58 410 ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 58 410¦ 58 410¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦автомо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦биль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦марки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"Пежо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Боксер" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(дообо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рудова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ние) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+--------+
¦Всего ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦1 038 410¦ X ¦5 800 000¦ X ¦ X ¦ X ¦ 2 088 410¦2 838 410¦ 4 000 000¦ 0 ¦ X ¦
¦за от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦говый) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+--------+----------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+---------+-----------+----------+---------+----------+---------+---------
III. Расчет суммы убытка, уменьшающей
налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи
с применением упрощенной системы налогообложения
год 13
за ------------------ 20-- год
налоговый период
---------------------------------------------------------------------------
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦ Значения ¦
¦ ¦ строки ¦ показателей ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих¦ 010 ¦ 508 840 ¦
¦налоговых периодов, которые не были перенесены¦ ¦ ¦
¦на начало истекшего налогового периода - всего:¦ ¦ ¦
¦(сумма по кодам строк 020 - 110) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦в том числе за: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦ 11 ¦ ¦ ¦
¦за 20-- год ¦ 020 ¦ 355 220 ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦ 12 ¦ ¦ ¦
¦за 20-- год ¦ 030 ¦ 153 620 ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 040 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 050 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 060 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 070 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 080 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 090 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 100 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 110 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦Налоговая база за истекший налоговый период,¦ 120 ¦ 479 840,24¦
¦которая может быть уменьшена на убытки¦ ¦ ¦
¦предыдущих налоговых периодов ¦ ¦ ¦
¦(код стр. 040 справочной части раздела I Книги ¦ ¦ ¦
¦доходов и расходов) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦Сумма убытков, на которую налогоплательщик¦ 130 ¦ 479 840,24¦
¦фактически уменьшил налоговую базу за истекший¦ ¦ ¦
¦налоговый период (в пределах суммы убытков,¦ ¦ ¦
¦указанных по стр. 010) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦Сумма убытка за истекший налоговый период ¦ 140 ¦ 0 ¦
¦(код стр. 041 справочной части Раздела I Книги¦ ¦ ¦
¦учета доходов и расходов) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦Сумма убытков на начало следующего налогового¦ 150 ¦ 28 999,76¦
¦периода, которые налогоплательщик вправе¦ ¦ ¦
¦перенести на будущие налоговые периоды (код стр.¦ ¦ ¦
¦010 - код стр. 130 + код стр. 140) всего: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦в том числе за: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦ 12 ¦ ¦ ¦
¦за 20-- год ¦ 160 ¦ 28 999,76¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 170 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 180 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 190 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 200 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 210 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 220 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 230 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 240 ¦ - ¦
+-------------------------------------------------+---------+-------------+
¦за 20__ год ¦ 250 ¦ - ¦
--------------------------------------------------+---------+--------------