Регистр налогового учета "Определение налоговой базы в виде доходов, полученных работниками в форме оплаты труда и иных доходов в денежной форме" (по НДФЛ) (образец заполнения)
Регистр налогового учета N 1-НДФЛ Определение налоговой базы в виде доходов, полученных работниками в форме оплаты труда и иных доходов в денежной форме за _______ 2002 года
---------------------------------------------------------------------------
¦Рег. N¦Хозяйственная операция ¦ С кредита счета 70 ¦Нало-¦Сумма¦Рег. N¦
¦записи¦ ¦ в дебет счетов: ¦говая¦нало-¦записи¦
¦ ¦ +-----------------------+став-¦га ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 20¦ 23¦ 29¦ 08¦ 84¦ 69¦ка ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислена и выплачена¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам основного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислена и выплачена¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам вспо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦могательных производств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислена и выплачена¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам об-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦служивающих производств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и хозяйств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислена и выплачена¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам, занятым при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производстве стро-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ительно-монтажных работ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦И т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены пособия по ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦временной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нетрудоспособности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены и выплачены¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦премии за счет прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены и выплачены¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦суммы материальной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦помощи - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦необлагаемые налогом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(4000 руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦облагаемые налогом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(сверх 4000 руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены и произведены¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выплаты в возмещение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работодателями своим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам, их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦супругам, родителям и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦детям, бывшим своим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работникам (пенсионерам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по возрасту), а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвалидам стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенных ими (для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦них) медикаментов, на-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦значенных им лечащим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦врачом (в пределах 4000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Сверх 4000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществлены выплаты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договорам гражданско-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦правового характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+------+
¦ ¦Начислены и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществлены выплаты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авторским договорам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+-----------------------+---+---+---+---+---+---+-----+-----+-------
Источник - "Заработная плата в коммерческих организациях и бюджетных учреждениях: Учебно-практическое пособие", "Проспект"