Примерная форма соглашения о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов российской федерации (муниципальных образований) с соответствующих счетов территориальных органов федерального казначейства, открытых в учреждениях центрального банка российской федерации в соответствии с законодательством российской федерации для отражения операций со средствами государственных учреждений субъектов российской федерации (муниципальных образований), в бюджеты субъектов российской федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета

Приложение к Письму Федерального казначейства от 01.11.2012 N 42-7.4-05/5.2-633

Примерная форма Соглашения о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета
В  целях  реализации положений приказа Министерства финансов Российской
Федерации  от  8  июня  2012  г.  N  76н  "О  перечислении остатков средств
бюджетных   и   автономных   учреждений   субъектов   Российской  Федерации
(муниципальных  бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов
территориальных  органов  Федерального казначейства, открытых в учреждениях
Центрального  банка Российской Федерации в соответствии с законодательством
Российской  Федерации  для  отражения  операций  со  средствами бюджетных и
автономных   учреждений   субъектов   Российской  Федерации  (муниципальных
бюджетных   и   автономных  учреждений),  в  бюджеты  субъектов  Российской
Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета" (далее
- Приказ N 76н), __________________________________________________________
(наименование территориального органа Федерального
казначейства (далее - орган Федерального казначейства))
в лице руководителя ______________________________________________________,
действующего на основании ________________________________________________,

и _________________________________________________________________________
(наименование финансового органа субъекта Российской Федерации
(муниципального образования) (далее - Финансовый орган))
в лице ___________________________________________________, действующего на
основании ________________________________________________________________,
именуемые   в   дальнейшем  "Стороны",   заключили   настоящее   Соглашение
о нижеследующем.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1.  Финансовый  орган в соответствии с настоящим Соглашением поручает
органу Федерального казначейства осуществлять перечисление остатков средств
государственных учреждений
___________________________________________________________________________
(наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования))
(далее - Учреждения)  со    счета    органа    Федерального    казначейства
N ______________________________, открытого в _____________________________
(наименование
__________________________________________________________________________,
расчетной сети Банка России или кредитной организации  1  (далее - Банк))
в  соответствии  с законодательством  Российской  Федерации  на  балансовом
счете  N  40601  "Счета  организаций,  находящихся в государственной (кроме
федеральной)  собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601)
(на   балансовом   счете  N  40701  "Счета  негосударственных  организаций.
Финансовые   организации"   (далее   -  счет  N  40701)),  на  счет  органа
Федерального казначейства N ________________________________,  открытый   в
____________________________________________,  на  балансовом счете N 40201
(наименование Банка)
"Средства  бюджетов   субъектов   Российской   Федерации"   (далее - счет N
40201)  (на  балансовом  счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее -
счет N 40204), а также их возврат на счет N 40601 (счет N 40701).

1 В случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

1.2. При перечислении остатков средств Учреждений Стороны руководствуются положениями Приказа N 76н и настоящим Соглашением.
1.3. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Соглашением, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи.
1.4. Исполнение органами Федерального казначейства обязанностей, предусмотренных настоящим Соглашением, осуществляется на безвозмездной основе.

II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган Федерального казначейства в рамках исполнения настоящего Соглашения обязан:
2.1.1. для осуществления перечисления остатка средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204):
2.1.1.1. рассчитать сумму перечисляемых со счета N 40601 (N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) средств исходя из остатка средств на счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат Учреждений на следующий за текущим рабочий день, на основании представленных ими в орган Федерального казначейства платежных (расчетных) документов;
2.1.1.2. сформировать расчетный документ на сумму перечисляемых со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) средств;
2.1.1.3. осуществлять ежедневно не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня, перечисление средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204);
2.1.2. для осуществления возврата средств на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) (в случае недостаточности средств на счете N 40601 (счете N 40701) для осуществления кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день):
2.1.2.1. рассчитать сумму перечисляемых средств  1  на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) исходя из суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим рабочий день на основании представленных Учреждениями в орган Федерального казначейства платежных и расчетных документов, уменьшенной на сумму остатка средств на счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня;

1 Перечисление остатка средств со счета N 40201 (счета N 40204) осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204), и объемом средств, перечисленных со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в течение текущего финансового года (далее - сумма остатка средств).

2.1.2.2. направить не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в Финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) (далее - Протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы перечисляемых средств;
2.1.2.3. осуществить не позднее 10 часов местного времени следующего за текущим рабочим днем перечисление средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в соответствии с Протоколом по планируемым перечислениям.
При недостаточности средств на счете N 40201 (счете N 40204) для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701), производить ежедневное перечисление всего остатка средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) на начало текущего рабочего дня;
2.1.3. направить не позднее, чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года в Банк расчетный документ на перечисление в соответствии с Протоколом о движении средств от перечисления остатков средств на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) суммы остатка средств, подлежащего возврату на счет N 40601 (счет N 40701) (далее - Протокол о движении остатков).
2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:
2.2.1. вернуть без исполнения представленные участниками бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) платежные и расчетные документы по кассовым выплатам со счета N 40201 (счета N 40204) с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) причин возврата (в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 2.1.2.3 настоящего Соглашения, и до перечисления необходимой суммы средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701));
2.2.2. вернуть без исполнения представленные Учреждениями платежные (расчетные) документы  1  по кассовым выплатам со счета N 40601 (счета N 40701) с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) причины возврата (до поступления со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных Учреждениями для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701)).

1 Данный пункт может быть исключен из настоящего Соглашения по инициативе Финансового органа.
В этом случае, до поступления со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных и расчетных документов, представленных Учреждениями в орган Федерального казначейства для осуществления кассовых выплат, платежные (расчетные) документы исполняются органом Федерального казначейства в пределах остатка средств, поступивших на счет N 40601 (счет N 40701), по мере поступления указанных документов в орган Федерального казначейства.

2.2.2.1. исполнить представленные Учреждениями платежные (расчетные) документы по кассовым выплатам в пределах остатка средств, поступивших на счет N 40601 (счет N 40701), по мере поступления указанных документов в орган Федерального казначейства (до поступления со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных Учреждениями для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701)).  1

1 Положения пункта 2.2.2.1 должны быть предусмотрены настоящим Соглашением в случае исключения по инициативе Финансового органа пункта 2.2.2 настоящего Соглашения.

2.3. Финансовый орган имеет право на получение по запросу в электронном виде Протокола о движении остатков.
2.4. Орган Федерального казначейства в случае недостаточности остатков средств на счете N 40201 (счете N 40204), на счете N 40601 (счете N 40701) не несет ответственности по обязательствам Финансового органа, главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и (или) получателей средств бюджета, Учреждений.

III. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
3.1. Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами.
3.2. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон.
3.3. Финансовый орган вправе направить предложение о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.

Юридические адреса Сторон.
Подписи Сторон.



Источник - Письмо Казначейства России от 01.11.2012 № 42-7.4-05/5.2-633