Расчет потоков наличностей (проектно - балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятий инвестиционного проекта
Приложение к Методическим рекомендациям по разработке условий (требований) инвестора (заказчика) при подготовке подрядных торгов
Таблица 13
РАСЧЕТ ПОТОКОВ НАЛИЧНОСТЕЙ (ПРОЕКТНО - БАЛАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ) В ПЕРИОД СТРОИТЕЛЬСТВА И ЭКСПЛУАТАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ
------------------------------------------------------------------
¦ Стадия инвестиционного периода ¦Строи-¦ Освоение ¦Эксплуа- ¦
¦ ¦тельс-¦производства¦тация на ¦
¦ ¦тво ¦ ¦полную ¦
¦ ¦ ¦ ¦мощность ¦
+----------------------------------+------+------------+---------+
¦ Годы ¦1¦2¦3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦7¦8¦9¦...¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ Производственная программа ¦0¦0¦0 ¦55%¦75% ¦80%¦100% ¦...¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-----+---+
¦А. Приток наличностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦1. Источники финансирования: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.1. Ассигнования из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ республиканского и местных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.2. Внебюджетные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.3. Собственные ресурсы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ внутрихозяйственные резервы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.4. Заемные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.5. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 1.6. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦2. Выручка от реализации продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦3. Износ основных фондов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ нематериальных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦4. Ликвидационная стоимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ основных фондов (активов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦5. Прочие поступления: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 5.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦Б. Отток наличностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦1. Капитальные вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦2. Себестоимость реализованной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦3. Выплаты по обязательствам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.1. Погашение задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ссуде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.2. Выплата ссудного процента¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сверх установленной ставки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.3. Налог на прибыль (доход) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.4. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.5. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.6. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.7. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.8. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 3.9. Дивиденды, выплачиваемые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ владельцам акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦4. Отчисления в резервный и другие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ аналогичные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦5. Прочие расходы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ 5.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-+-+--+---+----+---+-+-+-+---+
¦ Примечание. Превышение доходов над расходами (+),¦
¦дефицит (-). ¦
------------------------------------------------------------------
Источник - Методические рекомендации Минстроя РФ от 17.02.1995 № МДС 80-12.2000