Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково"
Приложение N 3 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2010 N 196н
______________________________________
(наименование организации)
______________________________________
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
участника проекта по осуществлению исследований, разработок
и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным
законом "Об инновационном центре "Сколково"
за _____________ 20__ год (а)
--------------------------------------------------------------------------
¦ Показатели ¦ Код ¦ Сумма (руб.) ¦
¦ ¦ строки ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Доходы от реализации - всего ¦ 010 ¦ ¦
¦(стр. 011 + стр. 012 + стр. 013) ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ выручка от реализации товаров¦ 011 ¦ ¦
¦(работ, услуг) собственного¦ ¦ ¦
¦производства ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ выручка от реализации имущественных¦ 012 ¦ ¦
¦прав ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ выручка от реализации прочего¦ 013 ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Внереализационные доходы ¦ 020 ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Доходы, не учитываемые при определении¦ 030 ¦ ¦
¦налоговой базы ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Расходы, уменьшающие доходы от¦ 040 ¦ ¦
¦реализации, - всего ¦ ¦ ¦
¦(стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр.¦ ¦ ¦
¦071 + стр. 072 + стр. 073 + стр. 074) ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ Прямые расходы, относящиеся к¦ 050 ¦ ¦
¦реализованным товарам, работам,¦ ¦ ¦
¦услугам ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ Косвенные расходы - всего ¦ 060 ¦ ¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ расходы на капитальные вложения в¦ ¦ ¦
¦ соответствии с абзацем вторым¦ ¦ ¦
¦ пункта 9 статьи 258 Налогового¦ ¦ ¦
¦ кодекса Российской Федерации в¦ ¦ ¦
¦ размере: ¦ ¦ ¦
¦ не более 10% ¦ 061 ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ не более 30% ¦ 062 ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ расходы на НИОКР - всего ¦ 063 ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ в том числе не давшие¦ 064 ¦ ¦
¦ положительного результата ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ в том числе расходы на НИОКР по¦ 065 ¦ ¦
¦перечню, установленному Правительством¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ в том числе не давшие¦ 066 ¦ ¦
¦ положительного результата ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Стоимость реализованных имущественных¦ 070 ¦ ¦
¦прав (включая право требования долга) ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Цена приобретения реализованного¦ 071 ¦ ¦
¦прочего имущества и расходы, связанные¦ ¦ ¦
¦с его реализацией (включая¦ ¦ ¦
¦амортизируемое имущество) ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Расходы, понесенные обслуживающими¦ 072 ¦ ¦
¦производствами и хозяйствами при¦ ¦ ¦
¦реализации ими товаров (работ, услуг),¦ ¦ ¦
¦имущественных прав ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Сумма убытка от реализации¦ 073 ¦ ¦
¦амортизируемого имущества, относящаяся¦ ¦ ¦
¦к расходам текущего отчетного¦ ¦ ¦
¦(налогового) периода ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Суммы убытков прошлых лет по объектам¦ 074 ¦ ¦
¦обслуживающих производств и хозяйств ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Внереализационные расходы ¦ 080 ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ в том числе убыток от реализации ¦ 081 ¦ ¦
¦ права требования долга, относящийся ¦ ¦ ¦
¦ к текущему отчетному (налоговому) ¦ ¦ ¦
¦ периоду ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Убытки, приравниваемые к¦ 090 ¦ ¦
¦внереализационным расходам ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Убытки, не учитываемые при определении¦ 100 ¦ ¦
¦налоговой базы за отчетный (налоговый)¦ ¦ ¦
¦период, - всего ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ убытки от реализации амортизируемого¦ 101 ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ убыток от реализации права¦ 102 ¦ ¦
¦требования долга ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦ убыток по объектам обслуживающих¦ 103 ¦ ¦
¦производств и хозяйств, не учитываемый¦ ¦ ¦
¦для целей налогообложения в текущем¦ ¦ ¦
¦отчетном (налоговом) периоде ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+------------------------+
¦Налоговая база за отчетный (налоговый)¦ 110 ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦
¦(стр. 010 + стр. 020) - (стр. 040 +¦ ¦ ¦
¦стр. 080 + стр. 090 - стр. 100) ¦ ¦ ¦
---------------------------------------+--------+-------------------------
"__" __________________ 20__ г. ______________________________________
(дата составления (подпись) Ф.И.О.
расчета)
Источник - Приказ Минфина России от 30.12.2010 № 196н (с изменениями и дополнениями на 2011 год)