primer-oformleniya-rezultatov-otsenki-sostoyaniya
Приложение 2
к Примерному перечню
вопросов для проведения
кредитными организациями
оценки состояния
корпоративного управления
ПРИМЕР
ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ __________ N _______
N
п/п
|
Вопрос
|
Ответ с
пояснениями
|
Меры и сроки
реализации
|
Ответственные
лица
|
|
............
|
..........
|
.......
|
........
|
|
Определен ли
порядок и вопросы
подотчетности
исполнительных
органов перед
советом
директоров?
|
Да
<приводится
краткое
описание>
|
-
|
-
|
|
............
|
..........
|
.......
|
........
|
|
Оценивается ли
адекватность
стратегии с точки
зрения ресурсов и
конкурентной
позиции кредитной
организации?
|
Нет
<указываются
причины>
|
<указываются
меры и сроки
реализации>
|
<указываются
ответственные
лица>
|
|
............
|
..........
|
.......
|
........
|
|
Отражены ли
принципы
профессиональной
этики в системе
материального
поощрения членов
органов
управления и иных
служащих?
|
В основном. В
кредитной
организации
данный вопрос
решен иначе,
что является
более
рациональным,
поскольку
<приводятся
аргументы и
краткое
описание
состояния>
|
-
|
-
|
|
Считает ли совет
директоров
(наблюдательный
совет)
оптимальными
утвержденные
внутренними
документами
процедуры
управления всеми
существенными для
кредитной
организации
банковскими
рисками, в том
числе
внутрибанковские
лимиты, подходы
к оценке качества
корпоративного
управления
контрагентов
кредитной
организации и так
далее?
|
Вариант 1.
В основном.
Если управление
рисками в
основном
осуществляется
в рамках
выполнения
обязательных
требований
Банка России по
соблюдению
нормативов,
формированию
резервов,
поддержанию
уровня
достаточности
капитала, а
политика
управления
отдельными,
наиболее
существенными
для кредитной
организации
рисками
основана на
результатах
анализа,
проведенного
подразделениями
кредитной
организации по
управлению
рисками.
Вариант 2.
Частично.
Если стратегия
(общая
политика)
управления
банковскими
рисками носит
формальный
характер и не
основана на
результатах
анализа,
проведенного
подразделениями
кредитной
организации по
управлению
рисками, и
(или)
обсуждений в
рамках
деятельности
совета
директоров, что
ставит под
угрозу
практическое
достижение
поставленных
целей.
|
<указываются
меры и сроки
реализации>
|
<указываются
ответственные
лица>
|
|
Имелись ли с
момента
проведения
предыдущей оценки
случаи, когда
советом
директоров
выносились
предложения о
замене членов в
составе совета
директоров,
которые не
одобрялись общим
собранием
акционеров
кредитной
организации?
|
Да.
<приводится
краткое
описание всех
случаев, по
какой причине
предложения
совета
директоров не
были одобрены>
|
Вариант 1.
Обязать
члена совета
директоров
<Ф.И.О.>
пройти проф-
ессиональную
переподго-
товку по
<указываются
вопросы> и
возместить
кредитной
организации
понесенные в
результате
его действий
убытки
Вариант 2.
Подготовить
дополнитель-
ное обосно-
вание необ-
ходимости
замены члена
совета
директоров
<Ф.И.О.> и
вынести на
рассмотрение
общего
собрания
акционеров
кредитной
организации.
|
<указываются
ответственные
лица>
|
N
|
............
|
Большинством
голосов
предварительные
результаты
оценки по
вопросу
признаны
сомнительными
|
Дополнитель-
но проанали-
зировать
вопрос до
<указывается
дата>
|
<указываются
ответственные
лица>
|
Результаты оценки подготовлены:
1. <указываются ответственные лица>
2. <указываются ответственные лица>
3. <указываются ответственные лица>
............
N. <указываются ответственные лица>
Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю
<Председатель Совета>
Примечание.
В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.
При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.
Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.
Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.
Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.
Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.