40074
Приложение 4 к Методическим рекомендациям по
осуществлению внутреннего финансового аудита,
направленным письмом Минфина России от 19.01.2015 N 02-11-05/932
ОТЧЕТ
о результатах проверки
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1. Основание для проведения аудиторской проверки:
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана внутреннего финансового аудита)
2. Тема аудиторской проверки:
3. Проверяемый период:
4. Срок проведения аудиторской проверки:
5. Цель аудиторской проверки:
6. Вид аудиторской проверки:
7. Срок проведения аудиторской проверки:
8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
8.1.
8.2.
8.3.
9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)
10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки:
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов, приложенных к Отчету возражений))
11. Выводы:
11.1.
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)
11.2.
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))
12. Предложения и рекомендации:
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)
Приложения:
1. Акт проверки
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на листах в 1 экз.
Руководитель субъекта аудита
(иное уполномоченное лицо)
(должность) подпись Ф.И.О.
дата