Пояснения по запросу налогового органа о причинах расхождений между данными отчета о финансовых результатах и показателями деклараций по ндс (образец заполнения)

---------------------------------------------------------------------------
¦                                        ИФНС России N 20 по г. Москве    ¦
¦                                        от ООО "Авто-М", ИНН 7720543286  ¦
¦                                        КПП 772001001, ОГРН 1097796791459¦
¦                                        Тел.: (495) 302-24-68            ¦
¦                                        Контактное лицо:                 ¦
¦                                        гл. бухгалтер Л.В. Шепелева      ¦
¦                                                                         ¦
¦          Пояснения о причинах расхождений между данными отчета          ¦
¦        о финансовых результатах и показателями деклараций по НДС        ¦
¦                                                                         ¦
¦    На  ваше  сообщение  от  17.03.2014  N 1456 с требованием представить¦
¦пояснения сообщаем следующее.                                            ¦
¦    Расхождения  между  суммой  показателей строк 010 - 040 деклараций по¦
¦НДС  за  I  -  IV  кварталы  2013  г.  и показателем строки 2110 отчета о¦
¦финансовых  результатах за 2013 г. объясняются тем, что с октября 2013 г.¦
¦наша   компания,   наряду  с  продажей  автотранспортных  средств,  стала¦
¦оказывать  услуги  по ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта.¦
¦По  этой   деятельности  мы   перешли  на   уплату  ЕНВД,   заявление  по¦
¦форме N ЕНВД-1  23  подано 07.10.2013 по месту осуществления деятельности¦
¦в ИФНС по г. Балашихе Московской области.  Уведомление (форма N 1-3-Учет)¦
¦ 24   о  постановке  на  учет  в  качестве  плательщика  ЕНВД получено от¦
¦налогового органа 09.10.2013.                                            ¦
¦    В соответствии с п. 7 ст. 346.26 НК РФ компания ведет раздельный учет¦
¦доходов  и  расходов  по  деятельности,  облагаемой по общему режиму и по¦
¦системе  налогообложения в виде ЕНВД. В силу положений п. 4 ст. 346.26 НК¦
¦РФ  реализация  услуг  в  рамках  деятельности,  переведенной на ЕНВД, не¦
¦облагается  налогом  на  добавленную стоимость. Поэтому  выручка  в сумме¦
¦1 345 423 руб.,   полученная   за   оказанные   услуги   по   ремонту   и¦
¦техобслуживанию ТС, не включена  в  налоговую базу по НДС и не отражена в¦
¦декларации по налогу на прибыль за IV квартал 2013 г.                    ¦
¦    Приложение:  копия  уведомления  о  постановке  на  учет  в  качестве¦
¦плательщика ЕНВД в ИФНС по г. Балашихе Московской области - на 1 листе.  ¦
¦                                                                         ¦
¦Генеральный директор              Шелест                                 ¦
¦ООО "Авто-М"                    ----------                    Э.П. Шелест¦
¦                                                                         ¦
¦20 марта 2014 г.                                                         ¦
---------------------------------------------------------------------------



Источник - "Главная книга", 2014, № 6