blanki-ispolnitelnaja_vlast-Rekomendacii_dlya_formirovaniya_pozicii_Rossijskoj_Federacii_po_voprosu_ob_utverzhdenii_godovogo_otc
Рекомендации для формирования позиции Российской Федерации по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации
________________________________________________________________________________
Приложение N 11 к Приказу Росатома от 22 ноября 2007 г. N 598
РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЗИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ВОПРОСУ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА, АКЦИИ КОТОРОГО НАХОДЯТСЯ В СОБСТВЕННОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящие рекомендации применяются сотрудниками Росатома при формировании позиции Российской Федерации как акционера по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности Российской Федерации.
------------------------------------------------------------------
¦ Наименование параметра ¦Требования к описательной части¦
¦ информации ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Общие сведения об открытом акционерном обществе ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Полное наименование открытого ¦Краткая характеристика основных¦
¦акционерного общества ¦изменений, при этом основное ¦
+--------------------------------+внимание должно быть уделено: ¦
¦Номер и дата выдачи ¦- изменению/расширению видов ¦
¦свидетельства о государственной ¦деятельности (в корреляции с ¦
¦регистрации ¦достигнутыми результатами ¦
+--------------------------------+преобразований); ¦
¦Субъект Российской Федерации ¦- величине относительного ¦
+--------------------------------+показателя, характеризующего ¦
¦Юридический адрес ¦объем продукции (работ, услуг) ¦
+--------------------------------+стратегического значения в ¦
¦Почтовый адрес ¦общем объеме (в случае, если ¦
+--------------------------------+открытое акционерное общество ¦
¦Контактный телефон ¦включено в перечень ¦
+--------------------------------+стратегических организаций); ¦
¦Факс ¦- изменению уставного капитала ¦
+--------------------------------+(цель и полученные итоги); ¦
¦Адрес электронной почты ¦- анализу изменений в структуре¦
+--------------------------------+холдинга, системе организации ¦
¦Основной вид деятельности ¦его работы и соответствующих ¦
+--------------------------------+последствий для общества и ¦
¦Информация о включении в ¦организаций холдинга ¦
¦перечень стратегических ¦(при наличии) ¦
¦акционерных обществ (да/нет) ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Полное наименование и адрес ¦ ¦
¦реестродержателя ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Размер уставного капитала, ¦ ¦
¦тыс. рублей ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Общее количество акций ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Количество обыкновенных акций ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Номинальная стоимость ¦ ¦
¦обыкновенных акций, тыс. рублей ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Государственный регистрационный ¦ ¦
¦номер выпуска обыкновенных акций¦ ¦
¦и дата государственной ¦ ¦
¦регистрации ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Количество привилегированных ¦ ¦
¦акций ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Номинальная стоимость привилеги-¦ ¦
¦рованных акций, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Государственный регистрационный ¦ ¦
¦номер выпуска привилегированных ¦ ¦
¦акций и дата государственной ¦ ¦
¦регистрации ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Сумма вклада Российской ¦ ¦
¦Федерации, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации ¦ ¦
¦в уставном капитале, % ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации ¦ ¦
¦по обыкновенным акциям, % ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Доля Российской Федерации ¦ ¦
¦по привилегированным акциям, % ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Основные акционеры общества (до-¦ ¦
¦ля в уставном капитале более 5%)¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Наличие специального права на ¦ ¦
¦участие Российской Федерации в ¦ ¦
¦управлении открытым акционерным ¦ ¦
¦обществом ("золотой акции") ¦ ¦
¦(да/нет) ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Полное наименование и адрес ¦ ¦
¦аудитора общества ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Структура холдинга (при наличии)¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Характеристика деятельности органов управления и контроля ¦
¦ открытого акционерного общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ Общее собрание акционеров ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Годовое общее собрание ¦Статистика по общим собраниям ¦
¦акционеров (номер и дата ¦акционеров, включая следующие ¦
¦протокола, вопросы повестки дня)¦моменты: ¦
+--------------------------------+- информация об инициаторах ¦
¦Внеочередные общие собрания ¦внеочередных общих собраний ¦
¦акционеров (номера и даты прото-¦акционеров; ¦
¦колов, вопросы повесток дня) ¦- информация о выполнении ¦
¦ ¦решений общих собраний ¦
¦ ¦акционеров ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Совет директоров ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Состав совета директоров ¦Характеристика основных ¦
¦(наблюдательного совета) ¦изменений в составе совета ¦
¦общества, включая сведения ¦директоров (наблюдательного ¦
¦о членах совета директоров ¦совета) общества, имевших место¦
¦(наблюдательного совета) ¦в отчетном году, и причин ¦
¦общества, в том числе их краткие¦указанных изменений ¦
¦биографические данные и владение¦ ¦
¦акциями общества в течение ¦ ¦
¦отчетного года ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Заседания совета директоров ¦Статистика по заседаниям совета¦
¦(даты и номера протоколов, ¦директоров, включая следующие ¦
¦вопросы повесток дня) ¦моменты: ¦
¦ ¦- информация о выполнении ¦
¦ ¦решений заседаний совета ¦
¦ ¦директоров; ¦
¦ ¦- информация о членах совета ¦
¦ ¦директоров, систематически не ¦
¦ ¦участвующих в заседаниях ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Исполнительный орган общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Сведения о лице, занимающем ¦Характеристика изменений в ¦
¦должность единоличного ¦течение отчетного года, ¦
¦исполнительного органа ¦касающихся лица, занимающего ¦
¦(управляющем, управляющей ¦должность единоличного ¦
¦организации) общества, и при ¦исполнительного органа ¦
¦наличии коллегиального ¦(управляющего, управляющей ¦
¦исполнительного органа общества ¦организации) общества и членов ¦
¦сведения о членах коллегиального¦коллегиального исполнительного ¦
¦исполнительного органа общества,¦органа общества, и причин ¦
¦в том числе их краткие ¦указанных изменений ¦
¦биографические данные и владение¦ ¦
¦акциями общества в течение ¦ ¦
¦отчетного года ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦Размер вознаграждения ¦Характеристика критериев ¦
¦исполнительного исполнительному ¦определения размера ¦
¦органу общества ¦вознаграждения (компенсации ¦
¦ ¦расходов) лицу, занимающему ¦
¦ ¦должность исполнительного ¦
¦ ¦органа (управляющему, ¦
¦ ¦управляющей организации) ¦
¦ ¦общества, каждому члену ¦
¦ ¦коллегиального исполнительного ¦
¦ ¦органа общества, выплаченного ¦
¦ ¦или выплачиваемого по ¦
¦ ¦результатам отчетного года ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Ревизионная комиссия ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Количество членов ревизионной ¦Характеристика основных итогов ¦
¦комиссии ¦работы ревизионной комиссии ¦
+--------------------------------+(предпринятые меры по устране- ¦
¦Ф.И.О. и должности ¦нию недостатков, выявленных ¦
¦представителей Российской ¦ревизионной комиссией) ¦
¦Федерации в ревизионной комиссии¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Положение открытого акционерного общества в отрасли ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Период деятельности общества в ¦Характеристика положения ¦
¦соответствующей отрасли, лет ¦общества в отрасли, при этом ¦
+--------------------------------+особое внимание должно быть ¦
¦Основные конкуренты общества в ¦уделено: ¦
¦данной отрасли ¦- тенденциям изменения ¦
+--------------------------------+соответствующего сегмента рынка¦
¦Доля общества на соответствующем¦(особенно конъюнктуре); ¦
¦сегменте рынка в разрезе всех ¦- степени адаптации общества к ¦
¦видов деятельности общества и ¦новым условиям рынка; ¦
¦изменение данного показателя за ¦- изменению соотношения долей ¦
¦последние три года, % ¦общества и основных конкурентов¦
+--------------------------------+на соответствующем сегменте ¦
¦Максимально допустимая проектная¦рынка за период деятельности ¦
¦мощность (натуральный ¦общества в отрасли; ¦
¦показатель, требуется ¦- причинам неполной загрузки ¦
¦обязательно указать размерность)¦проектной мощности ¦
+--------------------------------+(при наличии) ¦
¦Данные по загрузке проектной ¦ ¦
¦мощности, % ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Доказанные и возможные запасы ¦ ¦
¦сырья (для акционерных обществ ¦ ¦
¦сырьевого сектора) ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Приоритетные направления деятельности открытого акционерного ¦
¦ общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Перечень приоритетных направле- ¦Характеристика приоритетных ¦
¦ний деятельности общества ¦направлений общества, при этом ¦
+--------------------------------+особое внимание должно быть ¦
¦Объем инвестиций в разрезе ¦уделено: ¦
¦проектов и с разбивкой ¦- критериям выбора приоритетных¦
¦по источникам, тыс. руб. ¦направлений; ¦
+--------------------------------+- обоснованию инвестиционных ¦
¦Информация о заключенных ¦вложений с указанием ¦
¦договорах купли/продажи долей, ¦планируемого экономического ¦
¦акций, паев хозяйственных ¦эффекта; ¦
¦товариществ и обществ, включая ¦- целесообразности заключения ¦
¦сведения о сторонах, предмете, ¦договоров купли/продажи долей, ¦
¦цене и иных условиях данных ¦акций, паев хозяйственных ¦
¦договоров ¦товариществ и обществ; ¦
+--------------------------------+- качественным изменениям ¦
¦Информация о всех иных формах ¦в организации работы общества, ¦
¦участия общества в коммерческих ¦например, в технологическом ¦
¦и некоммерческих организациях, ¦процессе производства ¦
¦включая цель участия, форму ¦ ¦
¦и финансовые параметры участия, ¦ ¦
¦основные сведения о соответст- ¦ ¦
¦вующих организациях, показатели ¦ ¦
¦экономической эффективности ¦ ¦
¦участия, в частности, например, ¦ ¦
¦размер полученных в отчетном ¦ ¦
¦году дивидендов по имеющимся ¦ ¦
¦у общества акциям ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Информация о реформировании ¦ ¦
¦общества (при наличии) ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Отчет совета директоров (наблюдательного совета) открытого ¦
¦ акционерного общества о результатах развития общества ¦
¦ по приоритетным направлениям его деятельности ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Информация об основных ¦Экспресс-анализ ¦
¦результатах работы общества в ¦финансово-хозяйственной ¦
¦части приоритетных направлений ¦деятельности общества по ¦
+--------------------------------+следующим основным параметрам: ¦
¦Выручка от продажи товаров, про-¦- сравнение значений финансовых¦
¦дукции, работ, услуг, тыс. руб. ¦показателей с предыдущим ¦
+--------------------------------+отчетным периодом, анализ ¦
¦Валовая прибыль/убыток, ¦причин их изменения; ¦
¦тыс. руб. ¦- анализ природы кредиторской ¦
+--------------------------------+и дебиторской задолженности, ¦
¦Чистая прибыль/убыток, тыс. руб.¦оценка возможностей погашения ¦
+--------------------------------+просроченной кредиторской ¦
¦Стоимость чистых активов, ¦и дебиторской задолженности ¦
¦тыс. руб. ¦(при наличии); ¦
+--------------------------------+- характеристика итогов ¦
¦Кредиторская задолженность ¦инвестиционных вложений ¦
¦(имеется в виду разделы IV, V ¦с указанием экономического ¦
¦бухгалтерского баланса - форма ¦эффекта ¦
¦N 1), тыс. руб. ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦
¦- задолженность перед ¦ ¦
¦федеральным бюджетом, тыс. руб.;¦ ¦
¦- задолженность по вексельным ¦ ¦
¦обязательствам ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Дебиторская задолженность, ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦
¦- задолженность федерального ¦ ¦
¦бюджета, тыс. руб.; ¦ ¦
¦- задолженность по вексельным ¦ ¦
¦обязательствам ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Информация о совершенных открытым акционерным обществом ¦
¦ в отчетном году крупных сделках ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Перечень совершенных обществом в¦Характеристика совершенных ¦
¦отчетном году сделок, признавае-¦обществом крупных сделок, в том¦
¦мых в соответствии с Федеральным¦числе: ¦
¦законом от 26 декабря 1995 г. ¦- практические последствия ¦
¦N 208-ФЗ "Об акционерных общест-¦принятого решения (результаты);¦
¦вах" крупными сделками, а также ¦- анализ причин отрицательного ¦
¦иных сделок, на совершение ¦воздействия соответствующей ¦
¦которых в соответствии с уставом¦совершенной сделки на ¦
¦общества распространяется поря- ¦деятельность общества (при ¦
¦док одобрения крупных сделок, с ¦отрицательном воздействии, ¦
¦указанием по каждой сделке ее ¦причины возникновения убытков, ¦
¦существенных условий и органа ¦задолженности и т.д.) ¦
¦управления общества, принявшего ¦ ¦
¦решение об ее одобрении ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Информация о совершенных открытым акционерным обществом ¦
¦ в отчетном году сделках, в совершении которых имеется ¦
¦ заинтересованность ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Перечень совершенных обществом в¦Характеристика совершенных ¦
¦отчетном году сделок, признавае-¦обществом сделок, в совершении ¦
¦мых в соответствии с Федеральным¦которых имеется заинтересован- ¦
¦законом от 26 декабря 1995 г. ¦ность, в том числе: ¦
¦N 208-ФЗ "Об акционерных общест-¦- практические последствия ¦
¦вах" сделками, в совершении ¦принятого решения (результаты);¦
¦которых имеется заинтересован- ¦- анализ причин отрицательного ¦
¦ность, с указанием по каждой ¦воздействия соответствующей ¦
¦сделке заинтересованного лица ¦совершенной сделки на ¦
¦(лиц), существенных условий и ¦деятельность общества (при ¦
¦органа управления общества, ¦отрицательном воздействии, ¦
¦принявшего решение об ее ¦причины возникновения убытков, ¦
¦одобрении ¦задолженности и т.д.) ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ¦
¦ открытого акционерного общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Информация об утвержденных ¦Характеристика дивидендной ¦
¦решением совета директоров ¦политики, в том числе: ¦
¦общества принципах дивидендной ¦- анализ эффективности ¦
¦политики ¦принятого решения о выплате/ ¦
+--------------------------------+невыплате дивидендов (в случае ¦
¦Решение о дивидендах (суть ¦наличия чистой прибыли); ¦
¦решения, дата и номер протокола ¦- причины возникновения ¦
¦общего собрания акционеров) ¦дивидендной задолженности перед¦
+--------------------------------+федеральным бюджетом и ¦
¦Предполагаемая сумма дивидендов,¦планируемые сроки ее погашения ¦
¦подлежащих перечислению в ¦(при наличии) ¦
¦федеральный бюджет, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Сумма дивидендов, перечисленная ¦ ¦
¦в федеральный бюджет, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Дивидендная задолженность перед ¦ ¦
¦федеральным бюджетом, тыс. руб. ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Реквизиты платежных документов, ¦ ¦
¦подтверждающих перечисление ¦ ¦
¦дивидендов в федеральный бюджет ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью ¦
¦ открытого акционерного общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Информация об инвестиционных ¦Характеристика влияния основных¦
¦вложениях общества, ¦факторов риска на деятельность ¦
¦предполагаемый уровень дохода по¦общества, в том числе: ¦
¦которым составляет более 10% ¦- анализ целесообразности и ¦
¦в год с указанием цели и суммы ¦параметров всех соответствующих¦
¦инвестирования, а также ¦вложений общества; ¦
¦источников финансирования ¦- краткая характеристика причин¦
+--------------------------------+предъявления претензий; ¦
¦Информация о неоконченных ¦- информация о статусе ¦
¦судебных разбирательствах, ¦соответствующих судебных ¦
¦в которых общество выступает ¦разбирательств ¦
¦в качестве ответчика по иску ¦(инстанционность, звенность); ¦
¦о взыскании задолженности ¦- анализ зависимости ¦
¦с указанием общей суммы ¦деятельности общества от ¦
¦предъявленных претензий ¦природных явлений; ¦
+--------------------------------+- информация о работе системы ¦
¦Информация о неоконченных ¦безопасности общества, в том ¦
¦судебных разбирательствах, ¦числе по предупреждению ¦
¦в которых общество выступает ¦террористических актов ¦
¦в качестве истца по иску ¦ ¦
¦о взыскании задолженности ¦ ¦
¦с указанием общей суммы ¦ ¦
¦заявленных претензий ¦ ¦
+--------------------------------+ ¦
¦Сведения о возможных ¦ ¦
¦обстоятельствах, объективно ¦ ¦
¦препятствующих деятельности ¦ ¦
¦общества (сейсмоопасная ¦ ¦
¦территория, зона сезонного ¦ ¦
¦наводнения, террористические ¦ ¦
¦акты и др.) ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ Перспективы развития открытого акционерного общества ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦Возможные направления развития ¦Характеристика возможностей ¦
¦общества с учетом тенденций ¦развития общества, при этом ¦
¦рынка и потенциала организации ¦особое внимание должно быть ¦
+--------------------------------+уделено: ¦
¦Планируемые к реализации ¦- обоснованию выбранных ¦
¦инвестиционные проекты ¦перспективных направлений ¦
+--------------------------------+деятельности общества и ¦
¦Планируемые направления ¦возможности их реализации; ¦
¦использования чистой прибыли ¦- целесообразности и ¦
¦ ¦возможности реализации ¦
¦ ¦планируемых инвестиционных ¦
¦ ¦проектов; ¦
¦ ¦- обоснованию планируемых ¦
¦ ¦направлений использования ¦
¦ ¦чистой прибыли ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
--------------------------------+--------------------------------
Отчет должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью общества.