blanki-buhuchet-Rasshifrovka_nalogovoj_stoimosti_materialno-proizvodstvennyh_zapasov_peredavaemyh_ot_odnogo_filiala
Расшифровка налоговой стоимости материально-производственных запасов, передаваемых от одного филиала (обособленного подразделения) другому филиалу (обособленному подразделению)
________________________________________________________________________________
Приложение N 3 к Типовой методике формирования, учета и передачи стоимости материально-производственных запасов в соответствии с правилами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации для дочерних и зависимых обществ ОАО "РЖД"
Расшифровка налоговой стоимости МПЗ, передаваемых от одного филиала (обособленного подразделения) другому филиалу (обособленному подразделению) ________________________________________________________ (наименование ДЗО ОАО "РЖД")
--------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦ Код продукции ¦Наименование и¦Количество¦Стоимость МПЗ¦Стоимость МПЗ ¦ Номер и ¦
¦п/п¦(номенклатурный¦характеристика¦ МПЗ, шт. ¦ по данным ¦ по данным ¦ дата ¦
¦ ¦ номер) ¦ МПЗ (вид, ¦ ¦ налогового ¦бухгалтерского¦извещения¦
¦ ¦ ¦ сорт, марка, ¦ ¦ учета, руб. ¦ учета, руб. ¦ (авизо) ¦
¦ ¦ ¦ размер) ¦ ¦ коп. ¦ коп. ¦ ¦
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
¦3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
+---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+---------+
---+---------------+--------------+----------+-------------+--------------+----------
Подпись ответственного исполнителя ________________________________________
(расшифровка подписи)
Дата составления ________________________________________
Порядок заполнения Приложения N 3.
В графе 2 "Код продукции (номенклатурный номер)" используется номенклатурный номер передаваемого МПЗ.
В графе 3 указываются наименование и характеристика (вид, сорт, марка, размер) передаваемого МПЗ.
В графе 4 указывается количество МПЗ.
В графе 5 указывается стоимость МПЗ по данным налогового учета, рассчитанная в Приложении N 5.
В графе 6 указывается стоимость МПЗ по данным бухгалтерского учета.
В графе 7 указываются номер и дата извещения (авизо), которым были переданы МПЗ.
В случае изменения налоговой стоимости МПЗ и отклонений между данными бухгалтерской и налоговой стоимостью МПЗ, определенных при списании МПЗ в течение месяца и на конец месяца, должно быть сформировано уточненное Приложение N 3, в котором должно быть указано следующее:
- в наименовании указано, что это уточненная версия Приложения N 3;
- в графе 7 Приложения должны быть указаны реквизиты и извещения (авизо), которым были переданы МПЗ;
- в графе 5 указывается разница между данными налоговой стоимостью МПЗ, определенной по итогам месяца, и налоговой стоимостью МПЗ, определенной на момент передачи МПЗ;
- графа 6 заполнению не подлежит.
В случае проведения сторнирования первичного документа извещения
(авизо), которым была передана стоимость МПЗ, должно быть сформировано
Приложение N 3 (с отрицательной суммой) и передано филиалу (структурному
подразделению) _____________________________________, которому передавалось
(наименование ДЗО ОАО "РЖД")
первоначальное Приложение N 3. Данное Приложение формируется в месяце
проведения операции сторно с указанием того месяца и номера авизо, которым
ранее были переданы МПЗ.
В случае если производилось сторнирование проводки прошлого периода текущего года, в Приложении N 3 отдельной строкой указывается:
В графе 2 отражается "Код продукции (номенклатурный номер)" номенклатурный номер ранее переданного МПЗ.
В графе 3 отражается наименование и характеристика (вид, сорт, марка, размер) ранее переданного МПЗ.
В графе 4 отражается количество ранее переданного МПЗ.
В графе 5 отражается стоимость ранее переданных МПЗ по данным налогового учета, рассчитанная в подразделе "Списание материально-производственных запасов по операциям сторно" Приложения N 5.
В графе 6 отражается стоимость ранее переданных МПЗ по данным бухгалтерского учета.
В графе 7 отражается номер и дата извещения (авизо), которым ранее были переданы МПЗ.
При передаче в одном периоде стоимости МПЗ по первичному документу и по операциям сторно стоимость данных МПЗ подлежит отражению отдельными строками в Приложении N 3.
При этом операции сторно отпуска текущего периода в Приложении N 3 не отражаются.