blanki-buhuchet-Raschet_naloga_ot_fakticheskoj_pribyli_dlya_inostrannyh_yuridicheskih_lic_raschet_deklaraciya_naloga
Расчет налога от фактической прибыли (для иностранных юридических лиц). расчет (декларация) налога от фактической прибыли иностранной организации
________________________________________________________________________________
Приложение к Письму МНС РФ от 28.06.1999 No. ВГ-6-06/510
------------------------
¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦X¦
-----------------------
В Управление (инспекцию) МНС РФ по _______________ No.
---------------------------------------------------------------------
¦ ¦ Расчет (декларация) ¦за ---------------------------¦
¦ ¦ налога от фактической ¦ ¦ ¦¦
¦ ¦ прибыли иностранной ¦ ---------------------------¦
¦ ¦ организации ¦ --- ¦
¦ ¦ ¦199¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ --- ¦
+--------+----------------------------+------------------------------+
¦-------------------------¦Отметка Управления (инспекции) о¦
¦¦Место штампа "ПОЛУЧЕНО"¦¦получении Расчета (декларации) ¦
¦-------------------------¦Ф.И.О. ___________________________________¦
¦ ¦Подпись ______________ Дата ______________¦
+-------------------------+------------------------------------------+
¦1. Сведения об отделении иностранной организации ¦
¦ ¦
+-T------------------------------------------------------------------+
¦A¦Идентификационный ¦
¦ ¦номер налогоплательщика ¦
+-+------------------------------------------------------------------+
¦B¦Наименование ¦
¦ ¦ ¦
+-+------------------------------------------------------------------+
¦C¦Государство ¦
¦ ¦инкорпорации ¦
+-+------------------------------------------------------------------+
¦D¦Полный адрес ¦
¦ ¦в Российской Федерации ¦
+-------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦ 2. Расчет валовой прибыли (тыс. руб.) ¦
+-----------------T-T--------------------------------T-T-------------+
¦Валовая выручка ¦A¦ ¦Доходы от сдачи ¦I¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦в аренду (за ¦ ¦ ¦
¦продукции, работ,¦ ¦ ¦вычетом расходов)¦ ¦ ¦
¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ +-----------------+-+ ¦
¦НДС и акцизы ¦B¦ ¦Прочие доходы ¦J¦ ¦
+-----------------+-+ +-----------------+-+ ¦
¦Затраты на ¦C¦ ¦Прочие расходы ¦K¦ ¦
¦производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ +-T---------------+-+-------------+
¦Прибыль от ¦D¦ ¦L¦Прибыль от реализации ¦
¦отчуждения ¦ ¦ ¦ ¦(A - B - C) ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ ¦ ¦ ¦
¦Доходы от ¦E¦ ¦ ¦ ¦
¦долевого участия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ +-+-------------------------------+
¦Дивиденды ¦F¦ ¦M¦Валовая прибыль ¦
+-----------------+-+ ¦ ¦(L + (сумма с D по J) - K) ¦
¦Проценты ¦G¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ ¦ ¦ ¦
¦Лицензионные ¦H¦ ¦ ¦ ¦
¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------+-+--------------+-+--------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦ 3. Расчет облагаемой прибыли (тыс. руб.) ¦
+-----------------T-T--------------------------------T-T-------------+
¦Валовая прибыль ¦A¦ ¦Взносы на¦E¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦благотворитель- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ность ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ +-----------------+-+ ¦
¦Доходы от¦B¦ ¦Другие вычитаемые¦G¦ ¦
¦долевого участия ¦ ¦ ¦суммы ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ +-T---------------+-+-------------+
¦Доходы в виде¦C¦ ¦H¦Облагаемая прибыль ¦
¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦(A - (сумма с B по G)) ¦
+-----------------+-+ ¦ ¦ ¦
¦Доходы в виде¦D¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценным бумагам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-+ ¦ ¦ ¦
¦Инвестиционные ¦E¦ ¦ ¦ ¦
¦вычеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------+-+--------------+-+--------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦4. Расчет суммы налога (тыс. руб.) ¦
+-T------------------------T------------------T----------------------+
¦A¦Облагаемая прибыль¦ ¦Ставка ¦ ¦Сумма налога по расче-¦
¦ ¦(раздел 3, строка H) ¦ ¦налога (%) <*> ¦ ¦ту ¦
+-+---------------------+--+ ¦ ¦ ¦
¦Всего, ¦B ¦ ¦C ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--+---------------+--+----------------------+
¦в федеральный бюджет ¦B1¦ ¦C1¦ ¦
+-----------------------+--+---------------+--+----------------------+
¦в бюджеты республик в¦B2¦ ¦C2¦ ¦
¦составе Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, бюджеты¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦краев, областей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦городов Москвы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Санкт - Петербурга,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦автономных образований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--+---------------+--+----------------------+
¦в бюджеты районов,¦B3¦ ¦C3¦ ¦
¦городов, районов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦городах, поселков,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельских населенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------+--+---------------+--+-----------------------
---------------------------------------------T-----------------------
¦Сумма налога, фактически удержанного у¦D ¦ ¦
¦источника в отчетном периоде ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦Если C1 >¦Сумма налога, подлежащая¦E ¦ ¦
¦D ¦внесению в бюджет (строка C1 -¦ ¦ ¦
¦ ¦строка D) ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------+--+----------------------+
¦Если C1 <¦Сумма переплаты (строка D -¦F ¦ ¦
¦D ¦строка C1) ¦ ¦ ¦
---------+--------------------------------+--+-----------------------
---------------------------------------------T-----------------------
¦Начислено в бюджет налога на прибыль всего¦G ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в федеральный бюджет ¦G1¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты республик в составе Российской ¦G2¦ ¦
¦Федерации, бюджеты краев, областей,¦ ¦ ¦
¦городов Москвы и Санкт - Петербурга,¦ ¦ ¦
¦автономных образований ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в¦G3¦ ¦
¦городах, поселков, сельских населенных¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ ¦ ¦
------------------------------------------+--+-----------------------
-----------------------
¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦X¦¦X¦¦ ¦
-----------------------
---------------------------------------------T-----------------------
¦К доплате в бюджет всего ¦H ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в федеральный бюджет ¦H1¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты республик в составе Российской¦H2¦ ¦
¦Федерации, бюджеты краев, областей,¦ ¦ ¦
¦городов Москвы и Санкт - Петербурга,¦ ¦ ¦
¦автономных образований ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в¦H3¦ ¦
¦городах, поселков, сельских населенных¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ ¦ ¦
------------------------------------------+--+-----------------------
---------------------------------------------T-----------------------
¦К уменьшению платежей всего ¦I0¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в федеральный бюджет ¦I1¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты республик в составе Российской¦I2¦ ¦
¦Федерации, бюджеты краев, областей,¦ ¦ ¦
¦городов Москвы и Санкт - Петербурга,¦ ¦ ¦
¦автономных образований ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--+----------------------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в¦I3¦ ¦
¦городах, поселков, сельских населенных¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ ¦ ¦
------------------------------------------+--+-----------------------
--------------------------------------------------------------
¦ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) ¦
¦ сведения и соответствующие записи, используемые для ¦
¦ установления облагаемого дохода, правильны ¦
--------------------------------------------------------------
Подпись Фамилия Печать
---------------- ------------------------------ ----------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------- ------------------------------ ¦ ¦
Дата Должность ¦ ¦
-------------------------------- ¦ ¦
-------------------------------- ----------------
---------------------------------------------------------------------
¦Отметка и замечания инспектора¦ ¦
+------------------------------- ¦
¦В результате проверки внесены следующие исправления: _______________¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦Справка инспектора по учету ¦ ¦
+------------------------------- ¦
¦По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: _______¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦ по учету ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦5. Расчет суммы налога на прибыль постоянного представительства¦
¦условным методом ¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦5А¦Расчет условным методом от доходов (тыс. руб.) ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦Сумма доходов, относящихся к постоянному представительству ¦
¦А ¦ ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦В том числе Наименование статьи доходов ¦
¦А1¦ ¦
¦А2¦ ¦
¦А3¦ ¦
¦А4¦ ¦
¦А5¦ ¦
¦А6¦ ¦
¦А7¦ ¦
¦А8¦ ¦
¦А9¦ ¦
--+------------------------------------------------------------------
----------------------------------------
¦В ¦Расчетный коэффициент -----¦
¦ ¦ ¦0,2¦¦
¦ ¦ -----¦
--+-------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦C ¦Расчетная прибыль (С = А х В) ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦D ¦Инвестиционные вычеты ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦E ¦Взносы на благотворительность ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦F ¦Другие вычитаемые суммы ¦
--+------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------T--------------
¦G ¦Расчетная облагаемая прибыль ¦ ¦Ставка ¦ ¦Сумма налога ¦
¦ ¦G = С - (D + E + F) ¦ ¦налога ¦ ¦по расчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦(%) <*>¦ ¦ ¦
+--+----------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦Всего, ¦ Н ¦ ¦I ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в федеральный бюджет ¦ Н1 ¦ ¦I1 ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в бюджеты республик в составе¦ Н2 ¦ ¦I2 ¦ ¦
¦Российской Федерации, бюджеты краев,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в¦ Н3 ¦ ¦I3 ¦ ¦
¦городах, поселков, сельских¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------------------------------+----+-------+---+--------------
-------------------------------------------------------------T-------
¦Начислено в бюджет налога на прибыль всего ¦J ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦J1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦J2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦J3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦К доплате в бюджет всего ¦K ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦K1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦K2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦K3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦К уменьшению платежей всего ¦L ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦L1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦L2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦L3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
----------------------------------------------------------+--+-------
--------------------------------------------------------------
¦ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) ¦
¦ сведения и соответствующие записи, используемые для ¦
¦ установления облагаемого дохода, правильны ¦
--------------------------------------------------------------
Подпись Фамилия Печать
-------------- ------------------------------- -----------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------- ------------------------------- ¦ ¦
Дата Должность ¦ ¦
--------------------------------- ¦ ¦
--------------------------------- -----------------
---------------------------------------------------------------------
¦Отметка и замечания инспектора¦ ¦
+------------------------------- ¦
¦В результате проверки внесены следующие исправления: _______________¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦Справка инспектора по учету¦ ¦
+---------------------------- ¦
¦По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: _______¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦ по учету ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦5В¦Расчет условным методом от расходов (тыс. руб.) ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦Сумма расходов, относящихся к постоянному представительству ¦
¦А ¦ ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦В том числе Наименование статьи расходов ¦
¦А1¦ ¦
¦А2¦ ¦
¦А3¦ ¦
¦А4¦ ¦
¦А5¦ ¦
¦А6¦ ¦
¦А7¦ ¦
¦А8¦ ¦
¦А9¦ ¦
--+------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------
¦В ¦Расчетный коэффициент ------¦
¦ ¦ ¦0,25¦¦
¦ ¦ ------¦
--+--------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦C ¦Расчетная прибыль (С = А х В) ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦D ¦Инвестиционные вычеты ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦E ¦Взносы на благотворительность ¦
+--+-----------------------------------------------------------------+
¦F ¦Другие вычитаемые суммы ¦
--+------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------T--------------
¦G ¦Расчетная облагаемая прибыль ¦ ¦Ставка ¦ ¦Сумма налога ¦
¦ ¦G = С - (D + E + F) ¦ ¦налога ¦ ¦по расчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦(%) <*>¦ ¦ ¦
+--+----------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦Всего, ¦ Н ¦ ¦I ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в федеральный бюджет ¦ Н1 ¦ ¦I1 ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в бюджеты республик в составе¦ Н2 ¦ ¦I2 ¦ ¦
¦Российской Федерации, бюджеты краев,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+----+-------+---+-------------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в¦ Н3 ¦ ¦I3 ¦ ¦
¦городах, поселков, сельских¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------------------------------+----+-------+---+--------------
-------------------------------------------------------------T-------
¦Начислено в бюджет налога на прибыль всего ¦J ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦J1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦J2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦J3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦К доплате в бюджет всего ¦K ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦K1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦K2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦K3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦К уменьшению платежей всего ¦L ¦ ¦
¦в том числе ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в федеральный бюджет ¦L1¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты республик в составе Российской Федерации,¦L2¦ ¦
¦бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -¦ ¦ ¦
¦Петербурга, автономных образований ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------+--+------+
¦в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков,¦L3¦ ¦
¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
----------------------------------------------------------+--+-------
--------------------------------------------------------------
¦ Подтверждаю, что все указанные в этом расчете (декларации) ¦
¦ сведения и соответствующие записи, используемые для ¦
¦ установления облагаемого дохода, правильны ¦
--------------------------------------------------------------
Подпись Фамилия Печать
-------------- ------------------------------- -----------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------- ------------------------------- ¦ ¦
Дата Должность ¦ ¦
--------------------------------- ¦ ¦
--------------------------------- -----------------
---------------------------------------------------------------------
¦Отметка и замечания инспектора¦ ¦
+------------------------------- ¦
¦В результате проверки внесены следующие исправления: _______________¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
¦Справка инспектора по учету¦ ¦
+---------------------------- ¦
¦По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: _______¦
¦____________________________________________________________________¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Дата Фамилия Подпись инспектора ¦
¦ по учету ¦
¦------T-----T------ ----------------------- ------------------------¦
¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦---+--+--+--+--+--- ----------------------- ------------------------¦
---------------------------------------------------------------------