zhurnal-litsevogo-ucheta-po-sdelkam-obratnoy-prodazhi-po-vypusku-obligatsiy
Приложение
к Указанию Банка России
от 11.01.2002 N 1095-У
"Об особенностях порядка бухгалтерского учета
кредитными организациями операций
с долговыми обязательствами Российской Федерации,
подлежащими обратному выкупу Банком России"
ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО СДЕЛКАМ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ <*>
ПО ВЫПУСКУ SU _____ RMFS __
Дата заполнения: _______________________________
Дата проведения операций: ______________________
Вид операций: ____________ (аукцион, купля-продажа, объявленный обратный выкуп)
Объявленные даты выкупа
|
|
|
|
|
|
Объявленные цены выкупа
|
|
|
|
|
|
Количество
приобретенных
Облигаций, шт.
|
Средневзвешенная
цена,
% от номинала
|
Требования по
поставке
денежных средств,
руб.
|
Обязательства по
поставке ценных
бумаг (на начало
дня), руб.
|
Обязательства по
поставке ценных
бумаг (на конец
дня), руб.
|
Нереализованные
курсовые разницы,
руб.
|
на
начало
дня
|
на конец
дня
|
на
начало
дня
|
на конец
дня
|
на
начало
дня
|
на конец
дня
|
основная
сумма
|
НКД
|
основная
сумма
|
НКД
|
на
начало
дня
|
на конец
дня
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения требований = кол. (6 - 5) ("+" - Дт сч. 933; "-" - Кт сч. 933).
Изменение обязательств = кол. (9 + 10 - 7 - 8) ("+" - Кт сч. 965; "-" - Дт сч. 965).
Изменение нереализованных курсовых разниц = кол. (12 - 11) ("+" - Кт сч. 97001; "-" - Дт сч. 97001).
Уполномоченный сотрудник (Ф.И.О., подпись)
--------------------------------
<*> Примечания.
В случае приобретения Облигаций данного выпуска в день проведения их обратного выкупа, объявленного Банком России, заполняются два Журнала (на списание требований и обязательств кредитной организации по предыдущей оферте и постановка новых требований и обязательств кредитной организации по следующей оферте).
В случае, если кредитная организация не предъявляет все имеющиеся в ее портфеле Облигации данного выпуска к выкупу Банком России, то списание требований и обязательств кредитной организации по Облигациям с истекшим сроком выкупа отражается в отдельном Журнале лицевого учета.
Порядок заполнения Журнала:
1) В колонки 1 и 2 заносится количество Облигаций данного выпуска, подлежащих обратной продаже на день составления Журнала.
2) В колонки 3 и 4 заносится средневзвешенная цена аукциона (торгов), рассчитанная Торговой системой по Облигации данного выпуска.
3) В колонках 5 и 6 указываются требования кредитной организации по поставке денежных средств при обратной продаже Облигаций. При этом сумма в колонке 5 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на начало дня (колонка 1). Сумма в колонке 6 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на конец дня (колонка 2).
4) В колонках 7 и 8 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 7 представляет собой произведение колонок 1 и 3.
5) В колонках 9 и 10 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 9 представляет собой произведение колонок 2 и 4.
6) Колонка 11 рассчитывается как сумма в колонке 5 - колонка 7 - колонка 8.
7) Колонка 12 рассчитывается как сумма в колонке 6 - колонка 9 - колонка 10.