otchet-o-nalogovoy-baze-i-strukture-nachisleniy-po-nalogu
Изменения, внесенные в данную форму Приказом ФНС РФ от 26.03.2007 N ММ-3-10/164@, вступили в силу по сроку представления отчетов по состоянию на 1 июля 2007 год.
Приложение 9
Утверждено
Приказом ФНС России
от 20 октября 2006 г. N САЭ-3-10/721@
(в ред. Приказа ФНС РФ
от 26.03.2007 N ММ-3-10/164@)
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ОТЧЕТ │
│ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ │
│ ОРГАНИЗАЦИЙ │
│ по состоянию на ___________ 200_ года │
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬─────────────┐ ┌───────────┬─────────┐
│ Представляется: │ Срок │ │ Код формы │ 5Р │
│ │представления│ ├───────────┴─────────┤
├───────────────────────────┼─────────────┤ │ Форма N 5-П │
│Управлениями ФНС России по │По состоянию │ │ │
│субъектам Российской Феде- │на 01.07.2007│ │ Утверждена │
│рации Федеральной налоговой│- 31 августа │ │ Приказом ФНС России │
│службе; │2007 г.; │ │от 20 октября 2006 г.│
│межрегиональными инспекция-│на 01.10.2007│ │ N САЭ-3-10/721@ │
│ми ФНС России по крупнейшим│- 30 ноября │ │ │
│плательщикам - в управления│2007 г.; │ │ Квартальная │
│ФНС России по соответствую-│по итогам за │ └─────────────────────┘
│щим субъектам Российской │2007 год - │
│Федерации за 3 рабочих дня │28 апреля │
│ранее срока, установленного│2008 г. │
│для УФНС России по субъек- │ │
│там Российской Федерации │ │
└───────────────────────────┴─────────────┘
|
Код
|
Наименование
|
Республика, край, область, автономное
образование, город
|
|
|
Налоговый орган
|
|
|
Отчет о налоговой базе и структуре начислений
по налогу на прибыль организаций
(тыс. руб.)
Показатели
|
Код
стро-
ки
|
Зна-
чение
пока-
зате-
лей
|
Сумма
недо-
посту-
пления
налога
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
Раздел А
|
Доходы от реализации
|
1000
|
|
X
|
Внереализационные доходы
|
1010
|
|
X
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от
реализации
|
1020
|
|
X
|
Внереализационные расходы
|
1030
|
|
X
|
Убытки, отраженные в приложении N 3 к Листу
02 декларации
|
1040
|
|
X
|
Доходы, исключаемые из прибыли
|
1050
|
|
X
|
Сумма льгот, предусмотренных ст. 2
Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ и
ст. 25 Федерального закона от 10.01.2006 N
16-ФЗ
|
1060
|
|
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу за отчетный (налоговый) период
|
1070
|
|
|
Налоговая база для исчисления налога
|
1080
|
|
X
|
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего
|
1090
|
|
X
|
в том числе в федеральный бюджет
|
1100
|
|
X
|
Сумма налога, выплаченная за пределами
Российской Федерации и засчитываемая в уплату
налога согласно порядку, установленному ст.
311 НК РФ
|
1110
|
|
X
|
Сумма налога на прибыль к доплате - всего
|
1120
|
|
X
|
в том числе в федеральный бюджет
|
1130
|
|
X
|
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего
|
1140
|
|
X
|
в том числе в федеральный бюджет
|
1150
|
|
X
|
Сумма недопоступления налога на прибыль в
связи с установлением законодательными (пред-
ставительными) органами субъектов Российской
Федерации пониженной ставки налога для
отдельных категорий налогоплательщиков в
соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ
|
1160
|
X
|
|
Сумма недопоступления налога в связи с
предоставлением льгот, предусмотренных ст. 5
Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ
|
1170
|
X
|
|
Всего сумма недопоступления налога на прибыль
организаций в связи с предоставлением льгот
(строка 1060 графа 2 + строка 1070 графа 2 +
строка 1160 графа 2 + строка 1170 графа 2)
|
1180
|
X
|
|
Остаток неперенесенного убытка на конец
налогового периода - всего
|
1190
|
|
X
|
в том числе убытка, полученного до 1 января
2002 года
|
1200
|
|
X
|
Сумма убытка организации, исчисленного при
налогообложении
|
1210
|
|
X
|
Количество налогоплательщиков, данные по
которым приведены в Разделе А, - всего, в том
числе
|
1220
|
|
X
|
количество организаций, имеющих нулевой
финансовый результат
|
1230
|
|
X
|
количество убыточных организаций
|
1240
|
|
X
|
Контрольная сумма
|
1250
|
|
|
Показатели
|
Код
стро-
ки
|
Значение
показателей
|
А
|
Б
|
1
|
Раздел Б
|
Из суммы расходов, уменьшающих сумму доходов
от реализации: прямые расходы, относящиеся к
реализованным товарам, работам, услугам
|
1300
|
|
расходы на НИОКР
|
1310
|
|
из них: расходы на НИОКР, не давшие
положительного результата
|
1320
|
|
расходы на капитальные вложения в размере 10%
первоначальной стоимости основных средств
(за исключением основных средств, полученных
безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в
случаях достройки, дооборудования, модерниза-
ции, технического перевооружения, частичной
ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259
НК РФ)
|
1330
|
|
расходы, осуществленные налогоплательщиком-
организацией, использующим труд инвалидов,
согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ
|
1340
|
|
расходы налогоплательщиков - общественных ор-
ганизаций инвалидов, а также налогоплательщи-
ков-учреждений, единственными собственниками
имущества которых являются общественные орга-
низации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст.
264 НК РФ
|
1350
|
|
суммы убытков прошлых лет по объектам обслу-
живающих производств и хозяйств, включая объ-
екты жилищно-коммунальной и социально-куль-
турной сферы, учитываемые в уменьшение прибы-
ли текущего отчетного (налогового) периода,
полученной по указанным видам деятельности
|
1360
|
|
расходы по созданию резерва предстоящих рас-
ходов, направляемых на цели, обеспечивающие
социальную защиту инвалидов
|
1370
|
|
Справочно:
Сумма начисленной амортизации за
отчетный (налоговый) период - всего
|
1380
|
|
в том числе по нематериальным активам
|
1390
|
|
Контрольная сумма
|
1400
|
|
Раздел Г
|
Доходы сельскохозяйственных товаропроизводи-
телей - всего
|
1600
|
|
Расходы сельскохозяйственных товаропроизводи-
телей - всего
|
1610
|
|
Налоговая база
|
1620
|
|
Сумма убытка организации, исчисленного при
налогообложении
|
1630
|
|
Количество налогоплательщиков, данные по
которым приведены в Разделе Г, - всего, в том
числе
|
1640
|
|
количество организаций, имеющих нулевой
финансовый результат
|
1650
|
|
количество убыточных организаций
|
1660
|
|
Контрольная сумма
|
1670
|
|
Раздел Д
|
Сумма налога, начисленная с дивидендов,
выплаченных за отчетные (налоговый) периоды,
- всего (Раздел А Листа 03 декларации)
|
1700
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов,
выплаченных за отчетные (налоговый) периоды,
- всего (Раздел Б Листа 03 декларации)
|
1710
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов,
выплаченных за отчетные (налоговый) периоды,
- всего (Лист 04 декларации)
|
1720
|
|
Контрольная сумма
|
1730
|
|
Раздел Е
|
Доходы иностранной организации - всего
|
1800
|
|
Расходы иностранной организации - всего
|
1810
|
|
Налоговая база для исчисления налога в
федеральный бюджет
|
1820
|
|
Сумма убытка иностранной организации,
исчисленного при налогообложении
|
1821
|
|
Сумма налога по расчету - всего
|
1830
|
|
в том числе в федеральный бюджет
|
1840
|
|
Количество налогоплательщиков, данные по
которым приведены в Разделе Е, - всего, в том
числе
|
1850
|
|
количество организаций, имеющих нулевой
финансовый результат
|
1860
|
|
количество убыточных организаций
|
1870
|
|
Контрольная сумма
|
1880
|
|
"__" __________ 200_ г. Руководитель налогового органа __________
(подпись)
____________________________________
(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)