nalogovaya-kartochka-po-uchetu-dokhodov-i-naloga-na-dokhody-fizicheskikh-lits
Форма 1-НДФЛ
НАЛОГОВАЯ КАРТОЧКА
ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗА ____ ГОД Nо. _______
Раздел 1. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов)
1.1. ИНН / КПП (для организации или ИНН для налогового агента - индивидуального предпринимателя) _______________________
1.2. _____________________________________________ 1.3. ________________________________________________________________
(номер плательщика страховых взносов в ПФ РФ) (код налогового органа, где налоговый агент состоит на учете)
1.4. ___________________________________________________________________________________________________________________
(наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента)
1.5. Сведения о лице, ответственном за введение налоговой карточки _____________________________________________________
(должность)
________________________________________________________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
2.1. ИНН ___________________________________ 2.2. Номер страхового свидетельства ПФ РФ _________________________________
2.3. Код налогового органа, где налогоплательщик состоит на налоговом учете ____________________________________________
2.4. Фамилия, Имя, Отчество ____________________________________________________________________________________________
2.5. Вид документа, удостоверяющего личность __________________________________________ Код <*> ________________________
2.6. Серия, номер документа __________________________ 2.7. Дата рождения (число, месяц, год) __________________________
2.8. Адрес постоянного места жительства: Код страны ______________ Индекс ______________ Код региона ___________________
Район _______________________________________________ Город ____________________________________________________________
Населенный пункт _________________________ Улица _____________________ Дом _________ Корпус _________ Квартира _________
2.9. Статус (1 - резидент, 2 - нерезидент) _____ реквизиты документа, подтверждающего статус ___________________________
2.10. Стандартные вычеты заявлены (1), не заявлены (2) ________
2.11. Занимаемая должность ________________________________________________________ Дата назначения ____________________
Раздел 3. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
(кроме дивидендов и доходов, облагаемых по ставке 35%)
┌─────────────────────────┬─────────────────────┬────────────┬───────────┬─────────────────────┬────────────────┐
│ На начало налогового │ Долг по налогу │ │ Перенесено│ Долг по налогу │ │
│ периода │за налогоплательщиком│ │в налоговую│за налогоплательщиком│ │
│ ├─────────────────────┼────────────┤ карточку ├─────────────────────┼────────────────┤
│ │ Долг по налогу │ │ следующего│ Долг по налогу │ │
│ │за налоговым агентом │ │ года │за налоговым агентом │ │
├─────────────────────────┼──────┬───────┬────┬─┴────┬───┬───┴┬────┬─────┴┬────────┬───────┬───┴──┬───────┬─────┤
│Наименование (код) дохода│Январь│Февраль│Март│Апрель│Май│Июнь│Июль│Август│Сентябрь│Октябрь│Ноябрь│Декабрь│Итого│
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────┬─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Вычеты, │ Код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│предусмотренные├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│пунктом 28 │ Код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ст. 217, ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│подпунктами │ Код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2, 3 ст. 221 ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│НК РФ │ Код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ Код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────┼─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Общая сумма │ За месяц│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│доходов за ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│минусом │ С начала│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│вычетов (п. 28 │ года │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ст. 217, п. 2, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 ст. 221 НК РФ│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────┼─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ За месяц│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ (код) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ За месяц│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ (код) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Стандартные ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│вычеты (ст. 218│ За месяц│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ (код) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ │ Общая │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ сумма │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ с начала│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ года │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────┴─────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Налоговая база (с начала │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│года) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Налог исчисленный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Налог удержанный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Долг по налогу за │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиком │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Долг по налогу за │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Сумма налога, переданная │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│на взыскание в налоговый │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│орган │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│Возвращена налоговым │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│агентом излишне │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│удержанная сумма налога │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴──────┴───────┴────┴──────┴───┴────┴────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────┴─────┘
3. Право на стандартные налоговые вычеты: ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐
3.1. Необлагаемый минимум дохода в размере: 3000 рублей -│ │, 500 рублей - │ │, 400 рублей - │ │ - (в нужном поле
└─┘ └─┘ └─┘
проставить любой знак);
основание для предоставления налогового вычета __________________________________________________________________
┌─┐ ┌─┐
3.2. Расходы на содержание 1 ребенка в размере: 300 рублей - │ │, в размере 600 рублей - │ │ - (в нужном поле
└─┘ └─┘
проставить любой знак); количество детей ________________________________________________________________________
период действия вычета _____________________ основание для предоставления налогового вычета _____________________
документы, подтверждающие статус вдовы (вдовца), одинокого родителя, опекуна или попечителя _____________________
4. Право на налоговые вычеты, предусмотренные в п. 2, 3 ст. 221 НК РФ
вид вычета _________________________________ основание для предоставления вычета ________________________________
Раздел 4. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица от долевого участия в деятельности
организации (дивиденды)
┌───┬──────────────────┬──────┬───────┬────┬──────┬───┬────┬────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────┬─────┐
│Nо.│ Показатели │Январь│Февраль│Март│Апрель│Май│Июнь│Июль│Август│Сентябрь│Октябрь│Ноябрь│Декабрь│Итого│
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 1 │Ставка, по которой│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │был уплачен налог│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │на прибыль (доход)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │организации, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │распределенной в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │виде дивидендов│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │<*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 2 │Сумма дивидендов,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │распределенная в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │пользу физического│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │лица -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 3 │Сумма налога на│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │доход физического│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │лица: исчисленная│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │по ставке 30%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(стр. 2 х 30) /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 4 │принимаемая к│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │зачету <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(стр. 2 х стр. 1)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │/ 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 5 │удержанная │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 6 │Долг по налогу за│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │налогоплательщиком│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 7 │Долг по налогу за│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │налоговым агентом │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 8 │Сумма налога,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │переданная на│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │взыскание в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │налоговый орган │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤
│ 9 │Возвращена │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │налоговым агентом│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │излишне удержанная│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │сумма налога │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴──────────────────┴──────┴───────┴────┴──────┴───┴────┴────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────┴─────┘
--------------------------------
<*> Для налоговых резидентов.
Раздел 5. Расчет налога с доходов, облагаемых по ставке 35%
Nо.
|
Наименование (код)
дохода
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Итого
|
1
|
Сумма выигрышей и
призов в целях
рекламы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Выигрыши от
лотерей,
тотализаторов и
других основанных
на риске игр
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Сумма разницы
страховой выплаты
по договорам
добровольного
страхования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Налогооблагаемый
процент по вкладам
в банках
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Материальная
выгода по заемным
средствам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Вычет,
предусмотренный
п. 28 ст. 217 по
выигрышам и призам
в целях рекламы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Налоговая база
(стр. 1 - стр. 6)
+ стр. 2 + стр. 3
+ стр. 4 + стр. 5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Сумма налога
исчисленная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Сумма налога
удержанная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101
|
Долг по налогу за
налогоплательщиком
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111
|
Долг по налогу за
налоговым агентом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121
|
Сумма налога,
переданная на
взыскание в
налоговый орган
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131
|
Возвращена
налоговым агентом
излишне удержанная
сумма налога
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода
┌──────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐
│Показатели│ Общая сумма налога │
│ ├────────┬────────┬──────────────┬─────┬──────────────────┤
│ │Исчис- │Удержан-│Долг по налогу│Пере-│По перерасчету за │
│ │ленная │ная ├────────┬─────┤дано │ предшествующий │
│ │ │ │за нало-│за │на │ налоговый период │
│ │ │ │гопла- │нало-│взыс-├───────┬──────────┤
│ │ │ │тельщи- │говым│кание│возвра-│зачтено в │
│ │ │ │ком │аген-│в на-│щено │счет нало-│
│ │ │ │ │том │лого-│ │говых обя-│
│ │ │ │ │ │вый │ │зательств │
│ │ │ │ │ │орган│ │отчетного │
│ │ │ │ │ │ │ │года │
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────┼─────┼───────┼──────────┤
│По ставке │ │ │ │ │ │ │ │
│13% │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────┼─────┼───────┼──────────┤
│По ставке │ │ │ │ │ │ │ │
│30% │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────┼─────┼───────┼──────────┤
│По ставке │ │ │ │ │ │ │ │
│35% │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────┼─────┼───────┼──────────┤
│Итого │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴────────┴────────┴────────┴─────┴─────┴───────┴──────────┘
Раздел 7. Сведения о выплатах, произведенных физическому лицу от продажи имущества, принадлежащего ему
на праве собственности
Наименование (код)
дохода
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 8. Сведения о доходах, по которым в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации
предоставляется налоговая льгота
Наименование (код)
дохода
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Итого
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Сумма (код) вычета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Налоговая база
(стр. 1 - стр. 2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результаты перерасчета налога за ___________ год
|
Общаяа
сумма
дохо-
дов,
вклю-
чаемых
в на-
лого-
вую
базу
|
Общая
сумма
нало-
говых
выче-
тов,
исклю-
чаемых
из на-
лого-
вой
базы
|
Общая
сумма
дохо-
дов,
вклю-
чаемых
в на-
лого-
вую
базу
и
умень-
шенных
на на-
лого-
вые
вычеты
|
Сумма
исчис-
ленного
налога
|
Сумма
удер-
жан-
ного
налога
|
Долг
по
на-
логу
за
нало-
го-
вым
аген-
том
перед
нало-
го-
пла-
тель-
щиком
|
Долг
по
на-
логу
за
на-
лого-
пла-
тель-
щиком
|
Сумма
на-
лога,
пере-
данная
на
взыс-
кание
в на-
лого-
вый
орган
|
Отражено в
налоговой
карточке за
____ год
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результаты
перерасчета
налога за
____ год
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сведения о представлении справок:
а) налоговому органу о доходах: Nо. справки ___________ дата _________
б) налогоплательщику о доходах: Nо. справки ___________ дата _________
в) налоговому органу о сумме задолженности, переданной на взыскание:
Nо. справки (письма) _______________________ дата ____________________
Правильность заполнения налоговой карточки проверена:
__________ _________________ __________________________ ______________
(дата) (должность) (Фамилия, Имя, Отчество) (Подпись)