balans-po-vyplate-pensiy-i-posobiy
Приказ Минфина СССР от 06.04.1987 N 96, в котором приведена данная форма, введен с изменениями и дополнениями по состоянию на март 1988 года.
Приложение 16
к Инструкция по бухгалтерскому учету
и отчетности по выплате пенсий и
пособий в органах социального обеспечения
Форма N 1-а
БАЛАНС
ПО ВЫПЛАТЕ ПЕНСИЙ И ПОСОБИЙ
┌─────────┐
Орган социального обеспечения _________________ │ Коды │
на 1 ______________ 19__ г. Дата ├─────────┤
├─────────┤
Периодичность: квартальная, годовая ├─────────┤
Единица измерения: ├─────────┤
├─────────┤
└─────────┘
┌───────────────────────────────────────┬──────┬────────┬────────────┐
│ Актив │ Код │ На │ На конец │
│ │строки│ начало │ года │
│ │ │ года │ (квартала) │
├───────────────────────────────────────┼──────┼────────┼────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────────────────────┼──────┼────────┼────────────┤
│ Денежные средства │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Открытые кредиты для перевода подве- │ │ │ │
│домственным учреждениями и на другие │ │ │ │
│мероприятия (091) │ 01 │ │ │
│ │ │ │ │
│Текущий счет для перевода подведомс- │ │ │ │
│твенным учреждениям и на другие меро- │ │ │ │
│приятия (101) │ 02 │ │ │
│ │ │ │ │
│Текущий счет на выплату пенсий и посо- │ │ │ │
│бий за счет республиканского АССР, кра-│ │ │ │
│евого, областного бюджета (105) │ 03 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Расчеты │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты с подотчетными лицами (160) │ 04 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты по недостачам (170) │ 05 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты с прочими дебиторами (178) │ 06 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты с предприятиями связи по выпла-│ │ │ │
│те пенсий и пособий (191) │ 07 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты по взысканию переплат пенсий и │ │ │ │
│пособий (192) │ 08 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Расходы │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы по бюджету на содержание учреж-│ │ │ │
│дения и другие мероприятия (200) │ 09 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы на пенсии и пособия за счет │ │ │ │
│республиканского бюджета союзной рес- │ │ │ │
│публики (204) │ 10 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы на пенсии и пособия за счет │ │ │ │
│республиканского АССР, краевого, об- │ │ │ │
│ластного бюджета (205) │ 11 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы на выплату пособий на детей ма-│ │ │ │
│лообеспеченным семьям за счет союзного │ │ │ │
│бюджета (206) │ 12 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы за счет централизованного союз-│ │ │ │
│ного фонда социального обеспечения кол-│ │ │ │
│хозников (218) │ 13 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расходы на выплаты временных пособий на│ │ │ │
│несовершеннолетних детей (219) │ 14 │ │ │
│ │ │ │ │
│Итого по активу │ 15 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Пассив │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ Финансирование │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты по финансированию за счет рес- │ │ │ │
│публиканского АССР, краевого, областно-│ │ │ │
│го бюджета на выплату пенсий и пособий │ │ │ │
│(145) │ 16 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты по финансированию за счет рес- │ │ │ │
│публиканского бюджета союзной республи-│ │ │ │
│ки на выплату пенсий и пособий (146) │ 17 │ │ │
│ │ │ │ │
│Финансирование из бюджета на расходы │ │ │ │
│учреждения и другие мероприятия (230) │ 18 │ │ │
│ │ │ │ │
│Финансирование по республиканскому бюд-│ │ │ │
│жету союзной республики пенсий, пособий│ │ │ │
│и других мероприятий без открытия кре- │ │ │ │
│дитов (234) │ 19 │ │ │
│ │ │ │ │
│Финансирование по союзному бюджету на │ │ │ │
│выплату пособий на детей малообеспечен-│ │ │ │
│ным семьям (237) │ 20 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Средства целевого назначения │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Средства на выплату временных пособий │ │ │ │
│на несовершеннолетних детей (244) │ 21 │ │ │
│ │ │ │ │
│Средства централизованного союзного │ │ │ │
│фонда социального обеспечения колхозни-│ │ │ │
│ков (247) │ 22 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Расчеты │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты с прочими кредиторами (178) │ 23 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты по исполнительным документам и │ │ │ │
│прочим удержаниям (187) │ 24 │ │ │
│ │ │ │ │
│Расчеты с предприятиями связи по выпла-│ │ │ │
│те пенсий и пособий (191) │ 25 │ │ │
│ │ │ │ │
│Итого по пассиву │ 26 │ │ │
│ │ │ │ │
│ Забалансовые счета │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Списанная задолженность неплатежеспо- │ │ │ │
│собных дебиторов (05) │ 27 │ │ │
│ │ │ │ │
│Путевки (09) │ 28 │ │ │
│ │ │ │ │
│Переплаты пенсий и пособий вследствие │ │ │ │
│неправильного применения законодатель- │ │ │ │
│ства о пенсиях и пособиях, счетных оши-│ │ │ │
│бок (10) │ 29 │ │ │
│ │ │ │ │
│Правления колхозов по переплатам пенсий│ │ │ │
│и пособий (12) │ 30 │ │ │
└───────────────────────────────────────┴──────┴────────┴────────────┘
СПРАВКА 1 <*>
К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА
О ДВИЖЕНИИ СУММ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО СУБСЧЕТАМ
145, 146, 230, 234, 237, 244, 247
--------------------------------
<*> Заполняют на 1 октября и 1 января.
┌─────────────────┬─────┬──────┬──────┬────┬──────┬─────┬──────┬─────┐
│ Содержание │Код │Рес- │Рес- │Рай-│Рес- │Союз-│Сред- │Цент-│
│ │стро-│публи-│публи-│гор-│публи-│ный │ства │рали-│
│ │ки │канс- │канс- │бюд-│канс- │бюд- │на вы-│зо- │
│ │ │кий │кий │жет │кий │жет │плату │ван- │
│ │ │АССР, │бюджет│(суб│бюджет│(суб-│вре- │ный │
│ │ │крае- │союзн.│счет│союзн.│счет │менных│фонд │
│ │ │вой, │рес- │230)│рес- │237) │посо- │(суб-│
│ │ │обла- │публ. │ │публ. │ │бий │счет │
│ │ │стной │(суб- │ │(суб- │ │(суб- │247) │
│ │ │бюджет│счет │ │счет │ │счет │ │
│ │ │(суб- │146) │ │234) │ │244) │ │
│ │ │счета │ │ │ │ │ │ │
│ │ │145, │ │ │ │ │ │ │
│ │ │230) │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────┼──────┼──────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├─────────────────┼─────┼──────┼──────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
│ По кредиту │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Остаток на начало│ │ │ │ │ │ │ │ │
│года │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Профинансировано │ │ │ │ │ │ │ │ │
│за отчетный пери-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│од с учетом отоз-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ванных средств │ 02 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│_________________│ 03 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│_________________│ 04 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│_________________│ 05 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Всего │ 06 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ По дебету │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Сдано в доход │ │ │ │ │ │ │ │ │
│бюджета │ 07 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Остаток неисполь-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│зованных креди- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│тов, закрытых │ │ │ │ │ │ │ │ │
│банком 31 декабря│ │ │ │ │ │ │ │ │
│<*> │ 08 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Списано задолжен-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ности по перепла-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│там пенсий и по- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│собий │ 09 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Списана задолжен-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ность по недоста-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│чам и хищениям │ 10 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Списано расходов │ │ │ │ │ │ │ │ │
│в отчетном году │ │ │ │ │ │ │ │ │
│<*> │ 11 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│_________________│ 12 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Остаток на конец │ │ │ │ │ │ │ │ │
│года (квартала) │ 13 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Всего │ 14 │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴─────┴──────┴──────┴────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
--------------------------------
<*> Заполняют только в годовом отчете.
СПРАВКА 2 К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА
О ДВИЖЕНИИ СУММ ПО СУБСЧЕТАМ 170 И 192
┌────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────┐
│ Источники средств │Код │ Остаток │
│ │стро-├──────────┬──────────┤
│ │ки │на начало │ на конец │
│ │ │года │ года │
│ │ │ │(квартала)│
├────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┤
│1. По субсчету 170 "Расчеты по недоста- │ │ │ │
│чам" │ │ │ │
│Союзный бюджет │ 01 │ │ │
│Республиканский бюджет союзной республи-│ │ │ │
│ки │ 02 │ │ │
│Республиканский АССР, краевой, областной│ │ │ │
│бюджет │ 03 │ │ │
│Районный, городской бюджет │ 04 │ │ │
│Средства на выплату временных пособий на│ │ │ │
│несовершеннолетних детей │ 05 │ │ │
│Централизованный союзный фонд социально-│ │ │ │
│го обеспечения колхозников │ 06 │ │ │
│ │ │ │ │
│Итого │ 07 │ │ │
│ │ │ │ │
│2. По субсчету 192 "Расчеты по взысканию│ │ │ │
│переплат пенсий и пособий" │ │ │ │
│Союзный бюджет │ 08 │ │ │
│Республиканский бюджет союзной республи-│ │ │ │
│ки │ 09 │ │ │
│Республиканский АССР, краевой, областной│ │ │ │
│бюджет │ 10 │ │ │
│Районный, городской бюджет │ 11 │ │ │
│Средства на выплату временных пособий на│ │ │ │
│несовершеннолетних детей │ 12 │ │ │
│Централизованный союзный фонд социально-│ │ │ │
│го обеспечения колхозников │ 13 │ │ │
│ │ │ │ │
│Итого │ 14 │ │ │
└────────────────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┘
Заведующий районным (городским) отделом
социального обеспечения
_______________________________________
Начальник Центра по начислению и выплате
пенсии и пособий _________________
(подпись)
Главный бухгалтер _________________
(подпись)
"___"____________ 19__ г.