Журнал учета консолидированных групп налогоплательщиков. Форма № КГН - сроки - НО
Приложение N 3 к Методическим рекомендациям по ведению информационного ресурса "Учет консолидированных групп", утвержденным Приказом ФНС России от 14 марта 2012 г. N ММВ-7-2/160@
Форма: КГН - сроки - НО
ЖУРНАЛ УЧЕТА КОНСОЛИДИРОВАННЫХ ГРУПП НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Дата формирования (стр. А): _____________.
Период (стр. Б): с _________ по _________.
Раздел 1. Общие сведения о КГН
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Уникальный¦Дата ¦Дата ¦Срок, на¦Общее ¦Общее ко-¦Общее ко-¦ Совокупная сумма ¦ Суммарный объем ¦Совокупная стоимость ¦
¦номер КГН,¦начала ¦оконча-¦который ¦коли- ¦личество ¦личество ¦ налогов ¦ выручки ¦ ¦
¦присвоен- ¦дейст- ¦ния ¦создает-¦чество ¦действую-¦участни- +---------------------+---------------------+---------------------+
¦ный НО ¦вия КГН¦дейст- ¦ся КГН ¦измене-¦щих ¦ков, ¦по данным ¦по данным ¦по данным ¦по данным ¦по данным ¦по данным ¦
¦ ¦ ¦вия КГН¦ ¦ний до-¦участни- ¦вышедших ¦налогового¦налогопла-¦налогового¦налогопла-¦налогового¦налогопла-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦говора ¦ков КГН ¦из КГН ¦ органа ¦тельщика ¦ органа ¦тельщика ¦ органа ¦тельщика ¦
+----------+-------+-------+--------+-------+---------+---------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8.1 ¦ 8.1 ¦ 9.1 ¦ 9.2 ¦ 10.1 ¦ 10.2 ¦
+----------+-------+-------+--------+-------+---------+---------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
-----------+-------+-------+--------+-------+---------+---------+----------+----------+----------+----------+----------+-----------
Раздел 2. Сведения о договоре о создании КГН
-----------------------------------------------------------------------------------------
¦Налоговый орган,¦Дата ¦Номер¦ Дата ¦Дата уве-¦Номер ¦Резуль- ¦Дата ре- ¦Номер ¦
¦в который заяв- ¦дого-¦дого-¦поступления¦домления ¦уведомле- ¦таты ¦гистрации¦реше- ¦
¦ление (договор) ¦вора ¦вора ¦заявления о¦об обна- ¦ния об об-¦регист- ¦(отказа в¦ния об¦
¦поступило на ¦ ¦ ¦регистрации¦ружении ¦наружении ¦рации ¦регистра-¦отказе¦
¦регистрацию ¦ ¦ ¦договора в ¦нарушений¦нарушений ¦договора¦ции) ¦ ¦
+----------------+ ¦ ¦ налоговый ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦ ¦
¦Наименование¦Код¦ ¦ ¦ орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---+-----+-----+-----------+---------+----------+--------+---------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------------+---+-----+-----+-----------+---------+----------+--------+---------+------+
-------------+---+-----+-----+-----------+---------+----------+--------+---------+-------
Раздел 3. Сведения о соглашении об изменении договора о создании КГН
-------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Порядко- ¦Налоговый орган, в ¦Предмет¦Дата ¦Номер ¦ Дата ¦Резуль- ¦Дата ре- ¦Номер ¦
¦вый номер¦который уведомление¦согла- ¦согла-¦согла-¦ поступления ¦таты ре- ¦гистрации ¦реше- ¦
¦изменений¦(соглашение) посту-¦шения ¦шения ¦шения ¦ уведомления о ¦гистрации¦(отказа в ¦ния об¦
¦ ¦пило на регистрацию¦ ¦ ¦ ¦ регистрации ¦соглаше- ¦регистра- ¦отказе¦
¦ +-------------------+ ¦ ¦ ¦ соглашения в ¦ния ¦ции) ¦ ¦
¦ ¦Наименование¦ Код ¦ ¦ ¦ ¦налоговый орган¦ ¦соглашения¦ ¦
+---------+------------+------+-------+------+------+---------------+---------+----------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------+------------+------+-------+------+------+---------------+---------+----------+------+
----------+------------+------+-------+------+------+---------------+---------+----------+-------
Раздел 4. Сведения об участнике группы
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦Поряд-¦ИНН ¦КПП ¦ОГРН ¦Наименова- ¦Адрес ¦ Налоговый ¦Налоговый ¦Дата ¦Дата ¦Признак ¦Дата ¦Дата ¦Состо-¦Органи-¦Органи-¦Сведе-¦Сведе-¦ Совокупная ¦Сведе-¦Сведе- ¦Сведе- ¦
¦ковый ¦орга-¦орга-¦орга-¦ние ¦места ¦ орган по ¦орган по ¦присо-¦выхода ¦дейст- ¦приоб- ¦утраты ¦яние ¦зации с¦зации, ¦ния об¦ния об¦ сумма налогов ¦ния о ¦ния об ¦ния об ¦
¦номер ¦низа-¦низа-¦низа-¦организации¦нахож-¦ месту ¦месту учета¦едине-¦органи-¦вующего ¦ретения ¦органи- ¦орга- ¦долей в¦в кото-¦учас- ¦уплате¦ ¦приме-¦осво- ¦учете в¦
¦участ-¦ции ¦ции ¦ции ¦ ¦дения ¦нахождения ¦организации¦ния ¦зации ¦ответст-¦органи- ¦зацией ¦низа- ¦участ- ¦рых ¦тии в ¦налога¦ ¦нении ¦божде- ¦качест-¦
¦ника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦орга- ¦организации¦в качестве ¦орга- ¦из КГН ¦венного ¦зацией ¦статуса ¦ции ¦нике ¦участ- ¦КГН ¦на ¦ ¦специ-¦нии от ¦ве ре- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦низа- ¦ ¦крупнейшего¦низа- ¦ ¦участни-¦статуса ¦ответст-¦ ¦КГН не ¦ник КГН¦ ¦игор- ¦ ¦альных¦налога ¦зидента¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦налогопла- ¦ции к ¦ ¦ка КГН ¦ответст-¦венного ¦ ¦менее ¦имеет ¦ ¦ный ¦ ¦нало- ¦на ¦свобод-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельщика ¦КГН ¦ ¦ ¦венного ¦участни-¦ ¦90% ¦долю не¦ ¦бизнес¦ ¦говых ¦прибыль¦ных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+ +-----------+-----------+ ¦ ¦ ¦участни-¦ка КГН ¦ ¦ ¦менее ¦ ¦ +---------------+режи- ¦органи-¦эконо- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Пол-¦Сокра-¦ ¦Наиме- ¦Код¦Наиме- ¦Код¦ ¦ ¦ ¦ка КГН ¦ ¦ ¦ ¦90% ¦ ¦ ¦по ¦по ¦мов ¦заций ¦мичес- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ное ¦щенное¦ ¦нование¦ ¦нование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данным¦данным ¦ ¦ ¦ких зон¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нало- ¦налого- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гового¦платель-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органа¦щика ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----+-----+-----+----+------+------+-------+---+-------+---+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-------+------+------+------+--------+------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22.1 ¦ 22.2 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦
+------+-----+-----+-----+----+------+------+-------+---+-------+---+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-------+------+------+------+--------+------+-------+-------+
-------+-----+-----+-----+----+------+------+-------+---+-------+---+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-------+------+------+------+--------+------+-------+--------
Раздел 4.18. Сведения об организации, которые имеют долю в участнике КГН не менее 90 процентов
---------------------------------------------------------------------------
¦ИНН¦КПП¦Наименование¦Адрес ¦Налоговый орган по¦Доля,¦ Дата ¦ Дата ¦
¦ ¦ ¦организации ¦органи- ¦ месту нахождения ¦ % ¦ начала ¦окончания¦
¦ ¦ ¦ ¦зации ¦ организации ¦ ¦владения¦владения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Наименование¦ Код ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+---------+
----+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+----------
Раздел 4.19. Сведения об организациях, в которых участник КГН имеет долю не менее 90 процентов
---------------------------------------------------------------------------
¦ИНН¦КПП¦Наименование¦Адрес ¦Налоговый орган по¦Доля,¦ Дата ¦ Дата ¦
¦ ¦ ¦организации ¦органи- ¦ месту нахождения ¦ % ¦ начала ¦окончания¦
¦ ¦ ¦ ¦зации ¦ организации ¦ ¦владения¦владения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Наименование¦ Код ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+---------+
----+---+------------+--------+------------+-----+-----+--------+----------
Раздел 4.20. Сведения об участии в другой КГН
---------------------------------------------------------------------------
¦Уникальный номер¦ Дата ¦ Дата выхода ¦Признак действующего¦
¦ другой КГН ¦ присоединения ¦ организации ¦ ответственного ¦
¦ ¦организации к КГН¦ из КГН ¦ участника КГН ¦
+----------------+-----------------+-----------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------------+-----------------+-----------------+--------------------+
-----------------+-----------------+-----------------+---------------------
Раздел 4.21. Сведения об уплате налога на игорный бизнес
---------------------------------------------------------------------------
¦ Признак наличия данных в Реестре ¦ Информация ¦
¦ лицензий и (или) в ЕГРН ¦ ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
----------------------------------------+----------------------------------
Раздел 4.22. Сведения об уплате налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на прибыль организаций и налога на добычу полезных ископаемых, уплаченных без учета сумм налогов, уплаченных в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза
---------------------------------------------------------------------------
¦Год, в котором произведена уплата¦ Сумма ¦ Наименование налога ¦
+---------------------------------+--------------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---------------------------------+--------------+------------------------+
----------------------------------+--------------+-------------------------
Раздел 4.23. Сведения о применении специальных налоговых режимов
---------------------------------------------------------------------------
¦ Признак применения ЕНВД, УСН, СРП ¦ Признак применения ЕСХН ¦
+--------------------------------------+----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+--------------------------------------+----------------------------------+
---------------------------------------+-----------------------------------
Раздел 4.24. Сведения об использовании права на освобождение от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций в соответствии с главой 25 Кодекса
---------------------------------------------------------------------------
¦ Признак освобождения участника от уплаты налога на прибыль ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
---------------------------------------------------------------------------
Раздел 4.25. Сведения об учете в качестве резидента свободных экономических зон
---------------------------------------------------------------------------
¦ Признак наличия данных ¦ Информация ¦
+-------------------------------------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-------------------------------------+-----------------------------------+
--------------------------------------+------------------------------------
Раздел 4.26. Сведения о бухгалтерской отчетности
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ Объем выручки ¦ Стоимость активов ¦Стоимость чистых активов¦ Размер уставного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (складочного) капитала ¦
+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+
¦период¦сумма по¦сумма по¦по со-¦сумма по¦сумма по¦по со-¦сумма по¦сумма по¦по со-¦сумма по¦сумма по¦
¦ ¦данным ¦данным ¦стоя- ¦данным ¦данным ¦стоя- ¦данным ¦данным ¦стоя- ¦данным ¦данным ¦
¦ ¦налого- ¦налого- ¦нию на¦налого- ¦налого- ¦нию на¦налого- ¦налого- ¦нию на¦налого- ¦налого- ¦
¦ ¦вого ¦платель-¦ ¦вого ¦платель-¦ ¦вого ¦платель-¦ ¦вого ¦платель-¦
¦ ¦органа ¦щика ¦ ¦органа ¦щика ¦ ¦органа ¦щика ¦ ¦органа ¦щика ¦
+------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+--------+
-------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+--------+------+--------+---------
Источник - Приказ ФНС России от 14.03.2012 № ММВ-7-2/160@