Налоговый регистр по учету расходов в виде процентов по дисконтным векселям
Налоговый регистр по учету расходов в виде процентов по дисконтным векселям
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Вексель¦ Код ¦Номинал,¦ Цена ¦Дисконтный¦ Дисконтный ¦ Срок размещения
¦валюты¦ руб. ¦ реализации ¦ множитель¦ множитель +-------------------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦(фактическая)¦по векселю¦(фактический)¦ Дата ¦ Дата, с ¦ Срок ¦ Дата ¦Длительность¦ Длительность
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦составления¦ которой ¦платежа¦ погашения ¦ размещения ¦ размещения
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисляются¦ по ¦(фактическая)¦ по векселю ¦(фактическая)
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦векселю¦ ¦ ¦
--------+------+--------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+-------+-------------+------------+--------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5.1 ¦ 5.2 ¦ 6.1 ¦ 6.2 ¦ 6.3 ¦ 6.4 ¦ 6.5 ¦ 6.6
--------+------+--------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+-------+-------------+------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+------+--------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+-------+-------------+------------+--------------
Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+------+--------+-------------+----------+-------------+-----------+-----------+-------+-------------+------------+--------------
----------------------------------------------------------------------------------------------
Сумма дисконта ¦ В т.ч. сумма ¦ Сумма дисконта за ¦Предельная¦ Сумма ¦Суммовые
(невыплаченного) за¦ дисконта, ¦ отчетный период, ¦процентная¦ начисленных¦ разницы
фактическое время ¦ выплаченного по ¦ относимая на ¦ ставка ¦ процентов, ¦ (для
нахождения у ¦ состоянию на конец¦ расходы за ¦ согласно ¦ не ¦векселей
покупателя по ¦ отчетного/ ¦ отчетный/налоговый¦ст. 269 НК¦ принимаемая¦ в
состоянию на ¦ налогового периода¦ период в целях ¦ РФ ¦в уменьшение¦ валюте)
начало года ¦ ¦ налогообложения ¦ ¦ налоговой ¦
--------------------+-------------------+-------------------+ ¦ базы по ¦
В ¦ В рублях ¦ В ¦ В рублях ¦ В ¦ В рублях ¦ ¦ налогу на ¦
валюте¦ (для ¦ валюте¦ (для ¦ валюте¦ (для ¦ ¦ прибыль ¦
выплаты¦иностранной¦выплаты¦иностранной¦выплаты¦иностранной¦ ¦(превышающая¦
¦валюты - по¦ ¦валюты - по¦ ¦валюты - по¦ ¦ предельную)¦
¦курсу Банка¦ ¦курсу Банка¦ ¦курсу Банка¦ ¦ за отчетный¦
¦ России на ¦ ¦ России на ¦ ¦ России на ¦ ¦период, руб.¦
¦ дату ¦ ¦ дату ¦ ¦ дату ¦ ¦ ¦
¦ признания ¦ ¦ признания ¦ ¦ признания ¦ ¦ ¦
¦ расхода) ¦ ¦ расхода) ¦ ¦ расхода) ¦ ¦ ¦
--------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+----------+------------+---------
7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15
--------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+----------+------------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+----------+------------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+----------+------------+---------
Источник - "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2012, № 9