Книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения & ;доходы минус расходы& ; (расходы при получении скидки) (образец заполнения)

или поделиться

Книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения & ;доходы минус расходы& ; (расходы при получении скидки) (образец заполнения) | изменен в январе 2025 г.
<Скачать бесплатно или редактировать онлайн!>
Технология представления документов Ajdocs.ru
Изображение документа
Категории
58Книга доходов и расходов 142Доходы 943Книга 2686Налог 4004Расходы 5105Образец заполнения
Если вы используете Микрософт офис то при открытии скачанного у нас xlsx файла, ваш офис может спрашивать о восстановлении файла. Это связано с тем, что мы используем Libre office, просто нажмите `Да` и сохраните изменения. Имперский Микрософт не любит, когда пользуются не его продуктами.

стр.1


																														Приложение N 1
																									к приказу Министерства финансов
																												Российской Федерации
																													от 22.10.2012 N 135н


КНИГА
учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей,
применяющих упрощенную систему налогообложения

																															Коды
																										Форма по ОКУД
			на 20		15	год																		Дата (год, месяц, число)							15	10	07
																															13544665
Налогоплательщик (наименование
организации/фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя)													ООО "Бета"
																											по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика – организации/код причины постановки на
учет в налоговом органе (ИНН/КПП)

7	7	2	5	3	4	6	1	8		1	-	-		/	7	7	2	5	0	1	0	0	1

Идентификационный номер налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ИНН)



Объект налогообложения									доходы, уменьшенные на величину расходов
									(наименование выбранного объекта налогообложения


в соответствии со статьей 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации)

Единица измерения: руб.																											по ОКЕИ				383

Адрес места нахождения организации
(места жительства индивидуального
предпринимателя)						117525, г. Москва, ул. Сумская, д. 8

Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков																							р/с 40702810200000000003
																							(номера расчетных и
в АКБ "Резерв"
иных счетов и наименование соответствующих банков)

стр.2

I. Доходы и расходы

Регистрация

Сумма

N п/п

Дата и номер первичного документа

Содержание операции

Доходы, учитываемые
при исчислении налоговой базы

Расходы, учитываемые
при исчислении налоговой базы

…

Итого за I квартал

I. Доходы и расходы

Регистрация

Сумма

N п/п

Дата и номер первичного документа

Содержание операции

Доходы, учитываемые
при исчислении налоговой базы

Расходы, учитываемые
при исчислении налоговой базы

…

Итого за II квартал

Итого за полугодие

стр.3


	I. Доходы и расходы

Регистрация					Сумма
N п/п		Дата и номер первичного документа		Содержание операции	Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы		Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1		2		3	4		5
…		…		…	…		…








	Итого за III квартал
	Итого за 9 месяцев

I. Доходы и расходы

Регистрация					Сумма
N п/п		Дата и номер первичного документа		Содержание операции	Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.)		Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.)
1		2		3	4		5
1		п/п № 1 от 06.11.2015		Списана стоимость покупного товара, отгруженного ООО "Альфа" (товарная накладная от ООО "Гамма" № 125 от 02.11.2015)			500 000
2		Выписка банка № 2 от 09.11.2015		Отражено поступление оплаты за отгруженный товар от ООО "Альфа"	900 000
3		п/п № 2 от 25.11.2015		Отражена выплата аванса по зарплате за ноябрь 2015			15 000
4		п/п № 3 от 10.12.2015		Отражен окончательный расчет по выплате зарплаты за ноябрь 2015			15 450
5		п/п № 4 от 10.12.2015		Отражена уплата НДФЛ с зарплаты за ноябрь 2015			4550
6		п/п № 5 от 10.12.2015		Отражена уплата страховых взносов в ПФР с зарплаты за ноябрь 2015			7700
7		п/п № 6 от 10.12.2015		Отражена уплата страховых взносов в ФФОМС с зарплаты за ноябрь 2015			1785
8		п/п № 7 от 10.12.2015		Отражена уплата страховых взносов в ФСС с зарплаты за ноябрь 2015			1015
9		п/п № 9 от 25.12.2015		Отражена выплата аванса по зарплате за декабрь 2015			15 000
10		Итоговое значение графы 12 разд. II за налоговый период 2015 год		Списана стоимость приобретеного компьютера (товарная накладаная от ООО "Икс" № 48 от 20.12.2015, п/п № 8 от 20.12.2015)			70 000
	Итого за IV квартал				900 000		630 500
	Итого за год				900 000		630 500

Справка к разделу I:

010			Сумма полученных доходов за налоговый период				900 000
020			Сумма произведенных расходов за налоговый период				630 500
030			Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период

						-
			Итого получено:
040			– доходов
			(код стр. 010 – код стр. 020 – код стр. 030)				269 500
041			– убытков
			(код стр. 020 + код стр. 030) – код стр. 010)

стр.4


	II. Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств
и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов,
учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу
							за						20	15		года
								отчетный (налоговый) период

N п/п		Наимено-вание объекта основных средств или нематери-альных активов	Дата оплаты объекта основных средств или нематери-альных активов	Дата подачи докумен-тов на государ-ственную регистра-цию объектов основных средств	Дата ввода в эксплу-атацию (принятия к бухгал-терскому учету) объекта основных средств или немате-риальных активов	Первона-чальная стоимость объекта основных средств или немате-риальных активов (руб.)			Срок полезного использо-вания объекта основных средств или немате-риальных активов (коли-чество лет)	Остаточ-ная стоимость объекта основных средств или немате-риальных активов (руб.)	Количество кварталов эксплуата-ции объекта основных средств или немате-риальных активов в налоговом периоде	Доля стоимости объекта основных средств или немате-риальных активов, прини-маемая в расходы за налоговый период (%)			Доля стоимости объекта основных средств или немате-риальных активов, принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%) (гр. 10 / гр. 9)		Сумма расходов, учитываемая при исчислении налоговой базы (руб.) в т.ч.		Включено в расходы за преды-дущие налоговые периоды применения упрощенной системы налогооб-ложения (руб.) (гр. 13 Расчета за предыдущие налоговые периоды)	Оставшаяся часть расходов, подлежащая списанию в после-дующих налоговых периодах (руб.) (гр. 8 – гр. 13 – гр. 14)	Дата выбытия (реали-зации) объекта основных средств или немате-риальных активов
N п/п																	за каждый квартал налогового периода_x000D_ (гр. 6 или_x000D_ гр. 8 ×_x000D_ гр. 11 / 100)	за налоговый период (гр. 12 × гр. 9)
1		2	3	4	5	6			7	8	9	10			11		12	13	14	15	16
1		Компьютер	20.12.2015	-	20.12.2015	70 000			-	-	1	100			100		70 000	70 000	-	-	-

	Всего за отчет-ный (нало-говый) период	х	х	х	х	70 000			х	-	х	х			х		70 000	70 000	-	-	х

стр.5


	III. Расчет суммы убытка, уменьшающей
налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи
с применением упрощенной системы налогообложения
			за		20			15		год
				налоговый период

Наименование показателя						Код строки					Значения показателей
1						2					3
	Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода - всего: (сумма по кодам строк 020 - 110)						010
	в том числе за:
	за 20	год							020
									020
	за 20	год							030
									030
	за 20	год							040
									040
	за 20	год							050
									050
	за 20	год							060
									060
	за 20	год							070
									070
	за 20	год							080
									080
	за 20	год							090
									090
	за 20	год							100
									100
	за 20	год							110
									110
	Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов (код стр. 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов)						120
	Сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период (в пределах суммы убытков, указанных по стр. 010)						130
	Сумма убытка за истекший налоговый период (код стр. 041 справочной части Раздела I Книги учета доходов и расходов)						140
	Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды (код стр. 010 – код стр. 130 + код стр. 140) всего:						150
	в том числе за:
	за 20	год							160
									160
	за 20	год							170
									170
	за 20	год							180
									180
	за 20	год							190
									190
	за 20	год							200
									200
	за 20	год							210
									210
	за 20	год							220
									220
	за 20	год							230
									230
	за 20	год							240
									240
	за 20	год							250
									250