Сводная таблица экономии ресурсов для расчета экономического эффекта от внедрения технологий бережливого производства
Приложение к Методике оценки экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях функциональных филиалов ОАО "РЖД" производственного блока
Таблица 4
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ЭКОНОМИИ РЕСУРСОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА ОТ ВНЕДРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ БЕРЕЖЛИВОГО ПРОИЗВОДСТВА
------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦ Наименование ¦ Ед. ¦ Пояснения ¦ 20YY год ¦20YY + 1¦
¦п/п¦ показателя ¦ изм. ¦ ¦ ¦ год ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦XX ¦XX + 1¦XX + 2¦XX + 3¦ XX ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦квар-¦квар- ¦квар- ¦квар- ¦квартал ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ I. Прямой экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства ¦
¦ (изменение затрат структурного подразделения линейного уровня) ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Всего изменение затрат¦руб. ¦[1] + [2] + [3] + [4] + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в результате внедрения¦ ¦[5] + [6] + [7] + [8] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦технологий бережливого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 ¦Изменение затрат на ¦руб. ¦[1.3] + [1.4] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.1¦Изменение среднеспи- ¦чел. ¦Число высвобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сочной численности в ¦ ¦сотрудников в результате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате внедрения ¦ ¦внедрения технологий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦технологии бер. пр-ва ¦ ¦бережливого производства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.2¦Средняя заработная ¦руб. ¦Средняя заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦плата высвобождаемого ¦ ¦в месяц высвобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦персонала ¦ ¦работников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.3¦Изменение Фонда оплаты¦руб. ¦[1.1] x [1.2] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.4¦Изменение других ¦руб. ¦Изменение отчисления в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦затрат, связанных с ¦ ¦НПФ, ДМС, приобретение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплатой труда ¦ ¦бытового топлива, затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦на проезд по личным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦надобностям и других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦затрат, отражаемых по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦элементу "Затраты на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦оплату труда" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦2 ¦Изменение отчислений ¦руб. ¦[1] x [2.1] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦2.1¦Эффективная ставка ¦% ¦Эффективная ставка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчислений на ¦ ¦отчисления на социальные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦социальные нужды, % ¦ ¦нужды, равная отношению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчислений на социальные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦нужды к затратам на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦оплату труда в прошлых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ Материалы ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3 ¦Изменение затрат на ¦руб. ¦Изменение затрат по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материалы ¦ ¦элементу "Материалы" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ Топливно-энергетические ресурсы ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4 ¦Изменение затрат на ¦руб. ¦Изменение затрат по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦топливо ¦ ¦элементу "Топливо" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦4.1¦Изменение расхода ¦т у.т.¦Изменение объема потреб-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦топлива ¦ ¦ления топлива в связи с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦внедрение технологий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦бережливого производ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ства, выраженного в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦тоннах условного топлива¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦5 ¦Изменение затрат на ¦руб. ¦[5.1] x [5.2] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦электроэнергию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦5.1¦Изменение потребления ¦кВт.ч ¦Указать изменения объема¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦электроэнергии ¦ ¦потребления электроэнер-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гии в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦внедрения технологий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦бережливого производства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦<...> ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ Амортизация ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦7 ¦Изменение затрат на ¦руб. ¦[7.2] + [7.4] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦амортизацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦7.1¦Высвобождаемое ¦ед. ¦Число высвобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборудование, единиц ¦ ¦(передаваемых в аренду, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦снимаемых с баланса) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦единиц оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦7.2¦Изменение амортизации ¦руб. ¦Изменение амортизацион- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в связи с ¦ ¦ных отчислений в связи с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦высвобождением ¦ ¦высвобождением оборудо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборудования ¦ ¦вания: ликвидацией, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦продажей (снятия с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦баланса) и изменением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦характера использования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(отражение амортизацион-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных отчислений по прочим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦видам деятельности и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦прочим расходам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦7.3¦Высвобождаемые площади¦кв. м ¦Высвобождаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(передаваемые в аренду, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦снимаемые с баланса) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦площади ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦7.4¦Изменение амортизации ¦руб. ¦Изменение амортизацион- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в связи с ¦ ¦ных отчислений в связи с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦высвобождением ¦ ¦высвобождением оборудо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦площадей ¦ ¦вания: ликвидацией, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦продажей (снятия с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦баланса) и изменением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦характера использования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(отражение амортизацион-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных отчислений по прочим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦видам деятельности и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦прочим расходам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ Прочие затраты ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦8 ¦Итого изменение прочих¦руб. ¦[8.1] + [8.2] + [8.3] + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦затрат ¦ ¦[8.4] + [8.5] + [8.6] + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦[8.7] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦8.1¦Изменение налога на ¦руб. ¦Изменение налога на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущество ¦ ¦имущество, других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+налогов, арендных и +-----+------+------+------+--------+
¦8.2¦Изменение арендных и ¦руб. ¦лизинговых платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лизинговых платежей ¦ ¦затрат на страхование и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+охрану в связи с +-----+------+------+------+--------+
¦8.3¦Изменение других ¦руб. ¦ликвидацией, продажей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налогов, относимых на ¦ ¦(снятия с баланса) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦себестоимость ¦ ¦изменением характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+использования (отражение+-----+------+------+------+--------+
¦8.4¦Изменение затрат на ¦руб. ¦амортизационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦содержание ведомствен-¦ ¦отчислений по прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ной и пожарной охраны ¦ ¦видам деятельности и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+прочим расходам) +-----+------+------+------+--------+
¦8.5¦Изменение затрат на ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхование имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦8.6¦Изменение затрат на ¦руб. ¦Изменение затрат на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦командировочные ¦ ¦командировочные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦в связи с внедрением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦технологий бережливого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦8.7¦Изменение других ¦руб. ¦Изменение затрат на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦затрат по элементу ¦ ¦подготовку кадров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"Прочие затраты" ¦ ¦проезд по служебным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦надобностям и пр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦ II. Косвенный экономический эффект от внедрения технологий бережливого производства ¦
¦ (изменение затрат смежных структурных подразделений) ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 ¦Итого изменение затрат¦руб. ¦[1.1] ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделений других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиалов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.1¦Изменение затрат на ¦руб. ¦Себестоимость коммуналь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦коммунальные услуги ¦ ¦ных услуг, предостав- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ляемых Дирекцией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦тепловодоснабжения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+--------+
¦1.2¦Изменение расхода ¦ГКкал ¦Изменение объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тепловой энергии ¦ ¦потребления тепловой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+энергии, стоков, +-----+------+------+------+--------+
¦1.3¦Изменение объема ¦куб. м¦потребления холодной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоков ¦ ¦воды, включая комму- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+------+нальные услуги, предо- +-----+------+------+------+--------+
¦1.4¦Холодное водоснабжение¦куб. м¦ставляемые Дирекцией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦тепловодоснабжения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+----------------------+------+------------------------+-----+------+------+------+---------
Источник - Распоряжение ОАО "РЖД" от 29.12.2012 № 2768р