Форма книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (при приемке товара покупателем была обнаружена недостача, в результате чего был подписан соответствующий акт и покупатель выписал корректировочный счет-фактуру) (образец заполнения)
Приложение N 5 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137
I. Форма книги продаж, применяемой при расчетах по налогу
на добавленную стоимость
ООО "Сатурн"
Продавец ---------------------------------------
Идентификационный номер и код причины постановки
7701107123/
770101001
на учет налогоплательщика-продавца -------------
01.04.2012 30.06.2012
Продажа за период с ---------- по --------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ Дата и ¦Номер и ¦Номер и ¦Номер и ¦Наименование¦ ИНН ¦КПП ¦ Дата ¦Стоимость¦ В том числе ¦
¦ номер ¦дата ¦дата кор-¦дата исп-¦ покупателя ¦покупателя¦поку- ¦ оплаты ¦ продаж, +------------------------------------------------------------+
¦ счета- ¦исправ- ¦ректи- ¦равления ¦ ¦ ¦пателя ¦ счета- ¦ включая ¦ стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке ¦стоимость¦
¦фактуры ¦ления ¦ровочного¦корректи-¦ ¦ ¦ ¦фактуры ¦ НДС, - +--------------------------------------------------+продаж, ¦
¦продавца ¦счета- ¦счета- ¦ровочного¦ ¦ ¦ ¦продавца¦ всего ¦ 18 процентов ¦10 процентов¦ 0 ¦20 процентов¦освобож- ¦
¦ ¦фактуры ¦фактуры ¦счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов¦ 1 ¦даемых от¦
¦ ¦продавца¦продавца ¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+------------+---------+------------+налога ¦
¦ ¦ ¦ ¦продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стои- ¦сумма ¦стои- ¦сумма¦ ¦стои- ¦сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мость ¦ НДС ¦мость ¦ НДС ¦ ¦мость ¦ НДС ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продаж ¦ ¦продаж¦ ¦ ¦продаж¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦без ¦ ¦без ¦ ¦ ¦без ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦НДС ¦ ¦НДС ¦ ¦ ¦НДС ¦ ¦ ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦ 1 ¦ 1а ¦ 1б ¦ 1в ¦ 2 ¦ 3 ¦ 3а ¦ 3б ¦ 4 ¦ 5а ¦ 5б ¦ 6а ¦ 6б ¦ 7 ¦ 8а ¦ 8б ¦ 9 ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ООО "Юпитер"¦7701107850¦770101001¦ ¦ 2891,00 ¦2450,00¦441,00¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦02.04.2012¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 250 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------+---------+---------+------------+----------+---------+--------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+---------+
¦ Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------------------------------------------------+---------+-------+------+------+-----+---------+------+-----+----------
Руководитель организации или иное
Иванов О.В.
уполномоченное лицо ___________ -----------------------
(подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель ___________ _____________________
(подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ____________________
1 До завершения расчетов по товарам (работам, услугам), отгруженным (выполненным, оказанным) до 1 января 2004 г.
Источник - "Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, NN 4, 5