Форма программы проведения контрольного мероприятия двумя и более аудиторами Счетной палаты или возглавляемого Председателем Счетной палаты (заместителем Председателя Счетной палаты)
Приложение N 3 (пункт 4.3.2 Стандарта)
Форма программы проведения контрольного
мероприятия двумя и более аудиторами
Счетной палаты или возглавляемого
Председателем Счетной палаты
(заместителем Председателя
Счетной палаты)
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
===========================================================================
"__" ____________ 20__ г. N ПРМ-__________________
УТВЕРЖДЕНА
Коллегией Счетной палаты
Российской Федерации
(протокол от "__" _____ 20__ г.
N ___ К (___)
ЕДИНАЯ ПРОГРАММА
проведения контрольного мероприятия
"______________________________________________"
(наименование контрольного мероприятия)
1. Основание для проведения контрольного мероприятия: _________________
___________________________________________________________________________
(пункт Плана работы Счетной палаты Российской Федерации на 20__ год,
обращение Президента Российской Федерации, поручения Совета Федерации
или Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации
от ______ N ____; обращение Правительства Российской Федерации
от ______ N _____)
2. Предмет контрольного мероприятия: __________________________________
___________________________________________________________________________
(указывается, что именно проверяется)
3. Объекты контрольного мероприятия и сроки проведения проверки на
каждом из них:
1. ____________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________
(полное наименование объектов)
4. Цели контрольного мероприятия:
4.1. __________________________________________________________________
Критерии оценки эффективности (в случае проведения аудита
эффективности):
______________________________________________________________________;
______________________________________________________________________;
(определяются по каждой цели контрольного мероприятия)
4.2. __________________________________________________________________
Критерии оценки эффективности (в случае проведения аудита
эффективности):
______________________________________________________________________;
______________________________________________________________________;
(определяются по каждой цели контрольного мероприятия)
5. Вопросы контрольного мероприятия и состав ответственных
исполнителей:
----------------------------------------------------------------------------------------
¦ Цели ¦ Вопросы ¦ Объекты ¦ Сроки ¦ Аудиторы ¦ Ответственные ¦
¦ ¦ контрольного ¦ контрольного ¦ проведения ¦Счетной палаты, ¦ исполнители ¦
¦ ¦мероприятия по¦ мероприятия ¦ контрольного ¦ ответственные ¦ ¦
¦ ¦ целям ¦ ¦ мероприятия ¦ за проведение ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ контрольного ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мероприятия по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вопросам, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ входящим в их ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ компетенцию ¦ ¦
+------+--------------+---------------+--------------+----------------+----------------+
¦4.1. ¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------------+--------------+----------------+----------------+
¦ ¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------------+--------------+----------------+----------------+
¦4.2. ¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------------+--------------+----------------+----------------+
¦ ¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+--------------+---------------+--------------+----------------+-----------------
(вопросы формулируются в соответствии с целями контрольного мероприятия
с указанием по необходимости методов проверки в кратком изложении)
6. Проверяемый период деятельности: ___________________________________
В случае проведения контрольного мероприятия двумя и более
аудиторами Счетной палаты:
7. Срок представления аудиторами Счетной палаты актов и отчетов, а
также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного
мероприятия аудитору Счетной палаты, которому поручены организация и
обобщение результатов контрольного мероприятия, - "__" _________ 20__ года.
8. Срок внесения сводного отчета на рассмотрение Коллегии Счетной
палаты - "__" _________ 20__ года.
Аудитор Аудитор Аудитор
___ инициалы и фамилия ___ инициалы и фамилия ___ инициалы и фамилия
"__" _______ 20__ года "__" _______ 20__ года "__" _______ 20__ года
или
В случае если контрольное мероприятие возглавляет Председатель
Счетной палаты или заместитель Председателя Счетной палаты:
7. Срок представления аудиторами Счетной палаты актов и отчетов, а
также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного
мероприятия Председателю Счетной палаты (заместителю Председателя Счетной
палаты) - "__" _________ 20__ года.
Председатель
или
Заместитель Председателя личная подпись инициалы и фамилия
СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО
Аудитор Аудитор Аудитор
___ инициалы и фамилия ___ инициалы и фамилия ___ инициалы и фамилия
"__" _______ 20__ года "__" _______ 20__ года "__" _______ 20__ года
Источник - Стандарт Счетной палаты РФ от 02.04.2010 № СГА 101 (с изменениями и дополнениями на 2013 год)