Сведения о деятельности саморегулируемой организации аудиторов. форма № 3-аудит (годовая)

или поделиться

Сведения о деятельности саморегулируемой организации аудиторов. форма № 3-аудит (годовая) | изменен в феврале 2024 г.
<Скачать бесплатно или редактировать онлайн!>
Технология представления документов Ajdocs.ru
Изображение документа
Категории
89Сведения о деятельности 291Аудитор 909Форма 3-*1419Федеральная служба государственной статистики (Росстат)5064Сведения 20000Форма
Если вы используете Микрософт офис то при открытии скачанного у нас xlsx файла, ваш офис может спрашивать о восстановлении файла. Это связано с тем, что мы используем Libre office, просто нажмите `Да` и сохраните изменения. Имперский Микрософт не любит, когда пользуются не его продуктами.

стр.1

ФЕДЕРАЛЬНОЕ СТАТИСТИЧЕСКОЕ НАБЛЮДЕНИЕ

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ

Нарушение порядка предоставления первичных статистических данных или несвоевременное предоставление этих данных,
либо предоставление недостоверных первичных статистических данных влечет ответственность, установленную
Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

ВОЗМОЖНО ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМОРЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АУДИТОРОВ

за 20

год

Форма № 3-аудит

Предоставляют:

Сроки предоставления

юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями - саморегулируемыми

1 апреля

Приказ Росстата:
Об утверждении формы
от 20.08.2020 № 480
О внесении изменений (при наличии)

организациями аудиторов:

после отчетного периода

Минфину России

от

№

от

№

Годовая

Наименование отчитывающейся организации

Почтовый адрес

Код
формы
по ОКУД

Код

отчитывающейся организации
по ОКПО

0609712

стр.2_4



Раздел 1. Стандарты (правила) предпринимательской и профессиональной деятельности
					Код по ОКЕИ: единица - 642
№ строки	Наименование показателя		За отчетный год
1	2		3
01		Количество принятых стандартов (правил) саморегулируемой организации аудиторов, за исключением стандартов аудиторской деятельности
02		Количество принятых иных методических материалов по вопросам аудиторской деятельности
03		Количество проведенных методических мероприятий - всего
04		из них обучающих мероприятий

Раздел 2. Повышение квалификации аудиторов
				Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
№ строки	Наименование показателя		За отчетный год
1	2		3
05		Количество образовательных организаций, аккредитованных саморегулируемой организацией аудиторов, - всего, ед. (сумма строк 06, 08 - 14)
06		в том числе в:
06		Центральном федеральном округе - всего
07		из них в Москве
08		Северо-Западном федеральном округе
09		Приволжском федеральном округе
10		Южном федеральном округе
11		Северо-Кавказском федеральном округе
12		Уральском федеральном округе
13		Сибирском федеральном округе
14		Дальневосточном федеральном округе
15		Количество утвержденных программ повышения квалификации аудиторов по состоянию на 31 декабря - всего, ед.
16		из них утверждено в отчетном году
17		Из строки 15 - количество программ повышения квалификации аудиторов:
17		продолжительностью 40 часов
18		продолжительностью 20 часов
19		продолжительностью 16 часов
20		продолжительностью 10 часов
21		продолжительностью 8 часов
22		Из строки 05 - количество образовательных организаций, в которых повысили квалификацию:
22		до 100 аудиторов
23		до 500 аудиторов
24		до 1000 аудиторов
25		более 1000 аудиторов
26		Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, которые должны были пройти повышение квалификации, чел.
27		Из строки 26 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации
28		Из строки 27 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации в:
28		I квартале
29		II квартале
30		III квартале
31		IV квартале
32		Из строки 27 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации по программам:
32		продолжительностью 40 часов
33		продолжительностью 20 часов
34		продолжительностью 16 часов
35		продолжительностью 10 часов
36		продолжительностью 8 часов
37		Из строки 27 - количество аудиторов, прошедших повышение квалификации по программам следующей тематики:
37		внешний контроль качества работы
38		из них - количество контролеров
39		профессиональная этика
40		международные стандарты финансовой отчетности
41		соблюдение требований Федерального закона от от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
42		противодействие коррупции в ходе аудиторской деятельности
43		международные стандарты аудита
44		Из строки 26 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, не прошедших повышение квалификации
45		Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, не прошедших повышение квалификации по причинам, признанным уважительными - всего, чел.
46		из них по причинам, признанным уважительными саморегулируемой организацией аудиторов (без одобрения Совета по аудиторской деятельности)
47		Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, квалификационные аттестаты которых аннулированы, чел.
48		Количество аудиторов, которым подтверждено соблюдение требования об обучении по программам повышения квалификации, чел.

Раздел 3. Программы повышения квалификации аудиторов
					Код по ОКЕИ: человек - 792
№ строки	Наименование показателя		Количество аудиторов, прошедших обучение по программе за отчетный год
1	2		3
Подраздел 3.1. Наиболее востребованные программы повышения квалификации аудиторов
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
Подраздел 3.2. Наименее востребованные программы повышения квалификации аудиторов
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68

стр.5_6



Раздел 4. Внешний контроль качества работы
				Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
№ строки	Наименование показателя		За отчетный год
1	2		3
69		Количество проверок по плану, ед.
70		Количество проведенных проверок - всего, ед. (сумма строк 71 - 72)
71		в том числе:
71		плановых
72		внеплановых
73		в том числе:
73		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
74		из них по жалобам
75		индивидуальных аудиторов
76		из них по жалобам
77		аудиторских организаций
78		из них по жалобам
79		Из строки 71 - количество проверок:
79		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
80		индивидуальных аудиторов
81		из них по результатам которых индивидуальные аудиторы прошли внешний контроль качества работы - всего, ед. (сумма строк 82 - 87)
82		в том числе:
82		с оценкой 1
83		с оценкой 2
84		с оценкой 3
85		с оценкой 4
86		с оценкой 5
87		без оценки
88		аудиторских организаций
89		из них по результатам которых аудиторские организации прошли внешний контроль качества работы - всего, ед. (сумма строк 90 - 95)
90		в том числе:
90		с оценкой 1
91		с оценкой 2
92		с оценкой 3
93		с оценкой 4
94		с оценкой 5
95		без оценки
96		Количество контролеров - всего, чел. (сумма строк 97 - 98)
97		в том числе:
97		штатных
98		внештатных
99		Из строки 96 - количество контролеров, аттестованных в отчетном периоде
100		Из строки 96 - количество контролеров, фактически принимавших участие в осуществлении внешнего контроля качества работы
101		Из строки 88 - количество проверок аудиторских организаций, проводивших аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций
102		Из строки 88 - количество проверок исполнения аудиторскими организациями требований по противодействию коррупции
103		Количество случаев уклонения от прохождения внешнего контроля качества работы - всего, ед. (сумма строк 104 - 106)
104		в том числе:
104		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
105		индивидуальных аудиторов
106		аудиторских организаций
107		Количество проверок аудиторов, являющихся членами других саморегулируемых организаций аудиторов, ед.
108		Количество выявленных нарушений при проверках, ед.:
108		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
109		индивидуальных аудиторов
110		аудиторских организаций

стр.7_9



Раздел 5. Меры дисциплинарного воздействия

				Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
№ строки	Наименование показателя		За отчетный год
1	2		3
111		Из строки 70 - количество проверок, материалы которых рассмотрены органом по рассмотрению дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия - всего, ед. (сумма строк 112 - 114)
112		в том числе:
112		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
113		индивидуальных аудиторов
114		аудиторских организаций
115		Из строки 70 - количество проверок, по результатам которых к членам приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, ед. (сумма строк 116 - 118)
116		в том числе:
116		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
117		индивидуальных аудиторов
118		аудиторских организаций
119		Количество аудиторов (без индивидуальных аудиторов), к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, чел. (сумма строк 120, 122, 124, 126, 128 и 130)
120		в том числе:
120		вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
121		из них по результатам внешнего контроля качества работы
122		вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
123		из них по результатам внешнего контроля качества работы
124		наложены штрафы
125		из них по результатам внешнего контроля качества работы
126		приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
127		из них по результатам внешнего контроля качества работы
128		приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
129		из них по результатам внешнего контроля качества работы
130		приняты иные меры воздействия
131		из них по результатам внешнего контроля качества работы
132		Количество индивидуальных аудиторов, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, чел. (сумма строк 133, 135, 137, 139, 141 и 143)
133		в том числе:
133		вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
134		из них по результатам внешнего контроля качества работы
135		вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
136		из них по результатам внешнего контроля качества работы
137		наложены штрафы
138		из них по результатам внешнего контроля качества работы
139		приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
140		из них по результатам внешнего контроля качества работы
141		приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
142		из них по результатам внешнего контроля качества работы
143		приняты иные меры воздействия
144		из них по результатам внешнего контроля качества работы
145		Количество аудиторских организаций, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, ед. (сумма строк 146, 148, 150, 152, 154 и 156)
146		в том числе:
146		вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
147		из них по результатам внешнего контроля качества работы
148		вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
149		из них по результатам внешнего контроля качества работы
150		наложены штрафы
151		из них по результатам внешнего контроля качества работы
152		приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
153		из них по результатам внешнего контроля качества работы
154		приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
155		из них по результатам внешнего контроля качества работы
156		приняты иные меры воздействия
157		из них по результатам внешнего контроля качества работы
158		Из строки 103 - количество членов, уклонившихся от прохождения внешнего контроля качества работы, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, ед. (сумма строк 159 – 161)
159		в том числе:
159		аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
160		индивидуальных аудиторов
161		аудиторских организаций
162		Количество случаев обжалования членами саморегулируемых организаций аудиторов принятых мер дисциплинарного воздействия - всего, ед. (сумма строк 163 - 165)
163		в том числе:
163		аудиторами (без индивидуальных аудиторов)
164		индивидуальными аудиторами
165		аудиторскими организациями
166		Из строки 162 - количество случаев пересмотра принятых мер дисциплинарного воздействия – всего, ед. (сумма строк 167 - 169)
167		в том числе по отношению к:
167		аудиторам (без индивидуальных аудиторов)
168		индивидуальным аудиторам
169		аудиторским организациям

стр.10



Раздел 6. Контроль исполнения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

				Код по ОКЕИ: единица - 642
№ строки	Наименование показателя		За отчетный год
1	2		3
170		Количество проверок исполнения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - всего
171		из них:
171		в ходе внешнего контроля качества работы
172		Количество нарушений, выявленных по результатам проверок исполнения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", - всего (сумма строк 173 - 175)
173		из них:
173		в части организации внутреннего контроля
174		в части идентификации клиентов
175		в части фиксирования, хранения и предоставления в уполномоченный орган информации об операциях
176		из них в части предоставления в уполномоченный орган информации об операциях
177		Количество аудиторских организаций, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия по результатам проверки исполнения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - всего (сумма строк 178 - 183)
178		в том числе:
178		вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
179		вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
180		наложены штрафы
181		приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
182		приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
183		приняты иные меры воздействия

стр.11_13



Раздел 7. Типичные нарушения, выявленные в ходе внешнего контроля качества работы

							Код по ОКЕИ: единица - 642
№ строки	Вид нарушения (краткое описание)			Количество случаев выявления нарушения за отчетный год
1	2			3
Подраздел 7.1. Нарушения Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
Подраздел 7.2. Нарушения международных стандартов аудита
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
Подраздел 7.3. Нарушения кодекса профессиональной этики аудиторов
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
Подраздел 7.4. Нарушения правил независимости аудиторов и аудиторских организаций
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
Подраздел 7.5. Нарушения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258


Раздел 8. Сведения о членстве саморегулируемой организации аудиторов в международных организациях

							Код по ОКЕИ: единица - 642
№ строки	Наименование международной организации		Местонахождение штаб-квартиры международной организации (страна и город)		Год вступления в международную организацию	Вид членства
1	2		3		4	5
259
260
261
262
263
264		Отметьте (знаком "Х"), если саморегулируемая организация аудиторов не является членом международных организаций

стр.14_16



Раздел 9. Источники формирования имущества и их использование

							Коды по ОКЕИ: тысяча рублей - 384; единица - 642
№ строки		Наименование показателя			За отчетный год
1		2			3
265			Доходы - всего, тыс. руб.
266			из них:
266			вступительные, членские взносы аудиторов
267			вступительные, членские взносы аудиторских организаций
268			доходы от деятельности саморегулируемой организации аудиторов
269			взносы на осуществление внешнего контроля качества работы
270			Расходы - всего, тыс. руб.
271			из них:
271			на осуществление внешнего контроля качества работы
272			на методическую работу
273			на содержание аппарата саморегулируемой организации аудиторов
274			Величина компенсационного фонда (компенсационных фондов) по состоянию на 31 декабря - всего, тыс. руб.
275			Из строки 274 - средства компенсационного фонда (компенсационных фондов), размещенные:
275			в объекты недвижимости
276			в государственные ценные бумаги Российской Федерации
277			в иные ценные бумаги
278			на депозите в банке
279			в иные объекты
280			Количество обращений за выплатой из компенсационного фонда (компенсационных фондов), ед.
281			Общая сумма выплат из компенсационного фонда (компенсационных фондов) - всего, тыс. руб.
282			Количество случаев выплат из компенсационного фонда (компенсационных фондов) - всего, ед.

Раздел 10. Прочие сведения

										Код по ОКЕИ: единица - 642
№ строки		Наименование показателя			За отчетный год
1		2			3
283			Количество регионов, в которых имеются подразделения саморегулируемой организации аудиторов - на 31 декабря, ед.
284			Количество членов саморегулируемой организации аудиторов, за исключением аудиторов, индивидуальных аудиторов и аудиторских организаций - всего, ед.
285			Количество членов саморегулируемой организации аудиторов - аудиторских организаций, проводивших аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, ед.
286			Количество аудиторов (без индивидуальных аудиторов), прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, чел. (сумма строк 287 - 292)
287			в том числе в связи с: заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
288			решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
289			недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
290			аннулированием квалификационного аттестата аудитора
291			признанием аудиторского заключения заведомо ложным
292			иными основаниями
293			Количество индивидуальных аудиторов, прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, чел. (сумма строк 294 - 299)
294			в том числе в связи с: заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
295			решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
296			недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
297			аннулированием квалификационного аттестата аудитора
298			признанием аудиторского заключения заведомо ложным
299			иными основаниями
300			Количество аудиторских организаций, прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, ед. (сумма строк 301 - 308)
301			в том числе в связи с: заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
302			решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
303			недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
304			реорганизацией аудиторской организации, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения
305			ликвидацией аудиторской организации
306			признанием аудиторского заключения заведомо ложным
307			предписанием уполномоченного федерального органа по контролю и надзору об исключении сведений об аудиторской организации из реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов
308			иными основаниями


	Должностное лицо, ответственное за
	предоставление первичных статистических
	данных (лицо, уполномоченное
	предоставлять первичные статистические
	данные от имени юридического лица)
				(должность)		(Ф.И.О.)		(подпись)

						E-mail:		«	»		20	год
				(номер контактного телефона)				(дата составления документа)