Положение о финансовом отделе предприятия
УТВЕРЖДАЮ
____________________________________
(наименование должности руководителя
предприятия)
____________________________________
(Ф.И.О., подпись)
"____"______________ _____ г.
ПОЛОЖЕНИЕ о финансовом отделе предприятия 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Финансовый отдел (далее - "отдел") является структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно ____________________________________.
1.2. Отдел создан на основании приказа руководителя предприятия N _____ от "___"_______ ____ г.
1.3. Начальник отдела назначается и освобождается от должности приказом руководителя предприятия 1 .
Работники отдела назначаются и освобождаются от должности приказом руководителя предприятия по представлению Начальника отдела.
1.4. Отдел в своей работе руководствуется:
- законами Российской Федерации;
- указами и распоряжениями Президента Российской Федерации;
- постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации;
- законами ____________________ (указать субъект Российской Федерации);
- уставом предприятия;
- настоящим Положением.
1.5. В отделе должны быть документы и материалы по следующим вопросам:
- законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность;
- нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности предприятия;
- методы организации и планирования информационной работы; новые информационные технологии;
- перспективы развития предприятия;
- состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг);
- основы технологии производства;
- организация финансовой работы на предприятии;
- порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли;
- система финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;
- порядок финансирования из государственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска, приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные социальные фонды;
- порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений;
- нормирование оборотных средств;
- порядок и формы финансовых расчетов;
- налоговое законодательство;
- стандарты финансового учета и отчетности;
- экономика, организация производства, труда и управления;
- бухгалтерский учет;
- Единая государственная система делопроизводства 1 ;
- методы эффективного применения оргтехники и других технических средств управленческого труда;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда.
2. СТРУКТУРА ОТДЕЛА
2.1. Структуру и штаты отдела утверждает руководитель предприятия.
2.2. Руководство отделом осуществляет Начальник отдела.
2.3. В состав отдела входят (указать должности):
- ________________________________________________________;
- ________________________________________________________;
- ________________________________________________________;
- ________________________________________________________;
- ________________________________________________________.
3. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ОТДЕЛА
3.1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия.
3.2. Регулирование финансовых отношений.
3.3. Обеспечение финансовой устойчивости предприятия.
3.4. Определение финансовой стратегии предприятия.
3.5. Осуществление инвестиционной политики предприятия.
3.6. Анализ и контроль финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
4. ФУНКЦИИ ОТДЕЛА
В соответствии с возложенными на него задачами отдел осуществляет следующие функции:
4.1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
4.2. Разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
4.3. Разработка финансовой стратегии предприятия и его финансовой устойчивости.
4.4. Доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия.
4.5. Подготовка проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, планирование себестоимости продукции и рентабельности производства.
4.6. Расчет прибыли и налога на прибыль.
4.7. Определение источников финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, включающих бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, исследование и анализ финансовых рынков, оценка возможных финансовых рисков применительно к каждому источнику средств и разработку предложений по их уменьшению.
4.8. Осуществление инвестиционной политики и управление активами предприятия, определение оптимальной их структуры, подготовка предложения по замене, ликвидации активов, контроль портфеля ценных бумаг, проведение анализа и оценки эффективности финансовых вложений.
4.9. Разработка нормативов оборотных средств и осуществление мероприятий по ускорению их оборачиваемости.
4.10. Обеспечение своевременного поступления доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплата счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплата процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.
4.11. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидация неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.
4.12. Осуществление контроля за выполнением финансового плана и бюджета, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств.
4.13. Ведение учета движения финансовых средств и составления отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.
4.14. Обеспечение достоверности финансовой информации.
4.15. Контроль за составлением и оформлением отчетной документации, своевременным ее представлением внешним и внутренним пользователям.
4.16. Осуществление методического руководства деятельностью других структурных подразделений по финансовым вопросам.
4.17. Осуществление в рамках своей компетенции ведения делопроизводства, формирование и отправление/получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи.
4.18. Осуществление организации ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела.
4.19. Обеспечение в пределах своей компетенции защиты сведений, составляющих государственную тайну, и иных сведений ограниченного распространения.
4.20. Осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела.
Возложение на отдел функций, не относящихся к функциям отдела, не допускается.
5. ПРАВА
Отдел для решения возложенных на него задач имеет право:
5.1. Запрашивать в установленном порядке от структурных подразделений предприятия информацию (материалы) по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
5.2. Контролировать выполнение структурными подразделениями предприятия программ, разработанных отделом.
5.3. Контролировать финансово-хозяйственную деятельность структурных подразделений предприятия.
5.4. Проводить в пределах своей компетенции в установленном порядке переговоры со сторонними организациями, подписывать договоры.
5.5. Вносить предложения по вопросам, входящим в компетенцию отдела, в виде проектов.
6. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СО СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
6.1. В процессе производственной деятельности предприятия отдел взаимодействует со следующими структурными подразделениями:
- ________________________________________________________,
- ________________________________________________________,
- ________________________________________________________,
- ________________________________________________________.
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет Начальник отдела.
7.2. Ответственность работников отдела устанавливается действующим законодательством и должностными инструкциями.
7.3. Начальник и другие работники отдела несут персональную ответственность за соответствие оформляемых ими документов и операций с корреспонденцией законодательству Российской Федерации.
8. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛА
8.1. Своевременное и качественное выполнение поставленных целей и задач.
8.2. Качественное выполнение функциональных обязанностей.
Начальник финансового отдела
____________________________
_____________/______________
С данным Положением ознакомлен(а) _________ (_____________)
1 Должностные обязанности и требования к квалификации начальника финансового отдела установлены в подразделе "Начальник финансового отдела" Раздела 1 "Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих", утв. Постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998 N 37.
1 По вопросу применения положений Единой государственной системы делопроизводства см. "Методические рекомендации по практическому применению основных положений Единой государственной системы делопроизводства".
Источник - ЗАО "Юринформ В"