Информация об определении полной и остаточной стоимости инвестированного капитала для ведения учета

или поделиться

Информация об определении полной и остаточной стоимости инвестированного капитала для ведения учета | изменен в июне 2024 г.
<Скачать бесплатно или редактировать онлайн!>
Технология представления документов Ajdocs.ru
Изображение документа
Категории
1064Инвестиции 1337Информация
Если вы используете Микрософт офис то при открытии скачанного у нас xlsx файла, ваш офис может спрашивать о восстановлении файла. Это связано с тем, что мы используем Libre office, просто нажмите `Да` и сохраните изменения. Имперский Микрософт не любит, когда пользуются не его продуктами.

стр.1


Приложение
к Системе отчетности, утвержденной приказом ФСТ России от 12.04.2013 N 91

Информация об определении полной и остаточной стоимости инвестированного капитала для ведения учета инвестированного капитала

Размер инвестированного капитала на начало долгосрочного периода регулирования
1. Производственные объекты (основные средства), учитываемые при определении размера инвестированного капитала
Инвентарный N ОС	Группа ОС-	Наиме- нование объекта	Дата введения в эксплуа- тацию, дд.мм.гггг.	Остаточная стоимость на 01.01.2010, тыс.руб.	Стоимость введенных в эксплуатацию с 01.01.2010 на дату введения в эксплуа- тацию, тыс.руб.	Начисленная амортизация, тыс.руб.	Остаточная стоимость выбывших из эксплуатации объектов с 01.01.2010, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8


Итого:				0	0	0	0
2. Стоимость производственных объектов, учитываемая при определении размера инвестированного капитала							0
3. Источники финансирования создания производственных объектов
- плата за подключение к системе теплоснабжения
- доход, полученный регулируемой организацией за счет применения надбавок к тарифам
- величина средств, полученных безвозмездно из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и государственных корпораций на финансирование создания введенных в эксплуатацию производственных объектов (по данным бухгалтерского учета)
4. Размер инвестированного капитала							0
5. Величина ежегодного возврата инвестиций, осуществленных до перехода к регулированию тарифов с использованием метода обеспечения доходности инвестированного капитала

Примечания:
1. Срок предоставления формы в течение 30 дней со дня начала первого долгосрочного периода регулирования. Размер инвестированного капитала на второй долгосрочный период регулирования и далее равен базе инвестированного капитала на конец предшествующего долгосрочного периода регулирования, рассчитанной в соответствии с Формой 4.
2. В гр.2 указывается название группы основных средств.
3. В гр.3 указывается наименование производственного объекта, в состав которого входит ОС.
4. В гр.5 указывается остаточная стоимость производственных объектов, принадлежащих регулируемой организации на праве собственности, определенная по данным бухгалтерского учета на 1 января 2010 года.
5. В гр.6 указывается стоимость введенных в эксплуатацию производственных объектов в срок от 1 января 2010 года до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета, на дату введения указанных объектов в эксплуатацию без учета выплаченных процентов по займам и кредитам, полученным регулируемой организацией для финансирования строительства (реконструкции, модернизации) таких производственных объектов до их ввода в эксплуатацию), за исключением создания (реконструкции, модернизации) производственных объектов, поставка мощности которых предусмотрена договорами о предоставлении мощности.
6. В гр.7 указывается амортизация, начисленная за период с 1 января 2010 года до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета).
7. В гр.8 указывается остаточная стоимость производственных объектов, выбывших из эксплуатации за период с 1 января 2010 года до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета на дату выбытия).
8. Строка "Итого" заполняется в гр.5-8.
9. Строка "Стоимость производственных объектов, учитываемая при определении размера инвестированного капитала регулируемой организации" заполняется в графе 8: гр.8 = (гр.5 + гр.6 - гр.7 - гр.8) по строке "Итого".
10. Строка "Источники финансирования создания производственных объектов" заполняется по источникам финансирования создания производственных объектов, использованных регулируемой организацией за период с 1 января 2010 года до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования.
11. Стр.4 = стр.2 - стр.3.
12. Стр.5 = стр.4/срок возврата инвестированного капитала.

стр.2



Код проекта инвести- ционной программы (либо указание на согласо- вание регулятора)	Наименование проекта ИП (либо обоснование ввода объекта)							Включено в базу ин- вестиро- ванного капитала (факт ввода), тыс.руб. без НДС:	Удельная стоимость включения в базу ин- вестиро- ванного капитала в расчете на единицу измерения ОС
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


Итого стоимость производственных объектов:								0	0

Начисленный доход, полученный в виде платы за подключение к системам теплоснабжения, тыс.руб.:									Фактически начислено
									10


Величина средств, полученных безвозмездно из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также средств государственных корпораций, направляемых на финансирование создания производственных объектов, включенных в базу инвестированного капитала, тыс.руб.:									Получено
									11


Итого стоимость создания производственных объектов за период, тыс.руб.:									Факт за период
									12
									0

Примечания:
1. В гр.1 указывается уникальный код проекта инвестиционной программы (ИП), в соответствии с которым объект вводится в эксплуатацию, соответствующий долгосрочному периоду регулирования.
2. В гр.2 указывается наименование проекта ИП в соответствии с утвержденной ИП.
3. Гр.5 указывается название группы основных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
4. Гр.9 заполняется по согласованию с регулятором и отражает стоимость принятых регулятором к учету в базу инвестированного капитала объектов.
5. Гр.10 определяется как стоимость объектов, включенная в базу инвестированного капитала, определенная в гр.9, в расчете на единицу измерения объекта ОС.
6. В гр.11 указывается наименование единицы измерения объекта ОС, принятой в расчет удельной стоимости в гр.10. Единица измерения объекта ОС должна соответствовать единице измерения объекта ОС, принятой в расчет укрупненных сметных нормативов по данному виду объектов ОС, или выбирается произвольно, если укрупненные сметные нормативы по данному виду объектов не установлены.
7. Итого стоимость создания производственных объектов за отчетный период в гр.13 рассчитывается по формуле: гр.12 =  гр.9 - гр.10 - гр.11.

стр.3



Реестр выбытия производственных объектов из базы инвестированного капитала
за период

Инвентарный N ОС	Наименование ОС	Наименование объекта	N акта списания	Дата списания (выбытия)	Полная ст-ть на дату списания (выбытия), тыс.руб.	Остаточная ст-ть на дату списания (выбытия), тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7





Итого стоимость выбывших производственных объектов:

Примечания:
1. В гр.3 указывается наименование объекта, в состав которого входит ОС.
2. В гр.4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС), согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.
3. В гр.5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.
4. В гр.6 указывается полная стоимость капитала, соответствующего фактическому списанию ОС.
5. В гр.7 указывается остаточная стоимость капитала, соответствующая фактическому списанию ОС.
6. В случае если порядок учета инвестированного капитала организации не позволяет идентифицировать списываемый объект и определить стоимость, соответствующую фактическому списанию указанного объекта (в случае мероприятий по реконструкции, замене ОС), гр.6 и гр.7 заполняются в соответствии с методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.

стр.4



Ведомость движения базы инвестированного капитала
							Полная величина	Остаточная величина
							1	2
Размер инвестированного капитала на начало ДПР в тыс.руб.:

тыс.руб.
	Увели- чение (прирост инвести- рованного капитала)	Уменьшение (выбытие)		Умень- шение	Корректировка, связанная с изменением уровня доходности ДГО	Корректировка, вызванная изменением состава про- изводственных объектов, не предусмотрен- ных инвести- ционной программой	Итого на конец периода
	Увели- чение (прирост инвести- рованного капитала)	полная величина капитала	остаточная величина капитала	(возврат капитала)	Корректировка, связанная с изменением уровня доходности ДГО		полная величина инвестиро- ванного капитала	остаточная величина инвестиро- ванного капитала
	3	4	5	6	7	8	9	10
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год

Примечания:
1. Размер инвестированного капитала на начало ДПР заполняется
Для 1-го ДПР: гр.1 = гр.2 = стр.4 таблицы размера инвестированного капитала на начало долгосрочного периода регулирования.
Со 2-го ДПР: гр.1 = гр.8 для 5-го года предыдущего ДПР, гр.2 = гр.9 для 5-го года предыдущего ДПР.
2. В гр.3 указывается сумма прироста базы инвестированного капитала за счет фактического ввода объектов в эксплуатацию, уменьшенная на сумму полученных средств на подключение к системе теплоснабжения и из бюджетов, рассчитанная в соответствии с таблицей о реестре создания (реконструкции, модернизации) производственных объектов.
3. В гр.4 и 5 указываются расчетные суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших производственных объектов в соответствии с таблицей о реестре выбытия производственных объектов из базы инвестированного капитала.
4. В гр.6 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период по формуле:
гр.6 = гр.8_пред_год/срок возврата капитала.
5. В гр.7 указывается корректировка, связанная с изменением уровня доходности ДГО в соответствии с методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.
6. В гр.8 указывается корректировка, осуществляемая в соответствии с подпунктом "д" пункта 10 Правил определения стоимости активов и инвестированного капитала и ведения их раздельного учета, применяемых при осуществлении деятельности, регулируемой с использованием метода обеспечения доходности инвестированного капитала, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 года N 1075.
7. В гр.9 указывается расчетная сумма полной величины инвестированного капитала по формуле:
для 1-го года: гр.9 = Размер инвестированного капитала на начало ДПР (полная величина) + гр.3 - гр.5 + гр.7
со 2-го года: гр.9 = гр.9_пред_год + гр.3 - гр.4 + гр.7.
8. В гр.10 указывается расчетная сумма остаточной величины инвестированного капитала по формуле:
для 1-го года: гр.10 = Размер инвестированного капитала на начало ДПР (остаточная величина) + гр.3 - гр.5 - гр.6 + гр.7
со 2-го года: гр.10 = гр.10_пред_год + гр.3 - гр.5 - гр.6 + гр.7.