spravka-o-finansovom-sostoyanii-poruchitelya
Приложение
к Порядку работы таможенных
органов с обеспечением уплаты
таможенных платежей
Утверждаю:
Руководитель организации
_________ (инициалы, фамилия, подпись)
"__"________________ 200_ г.
М.П.
СПРАВКА О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ПОРУЧИТЕЛЯ
(типовой образец)
Разработчик: _________________________________________________________
(инициалы, фамилия, должность, телефон)
Пояснительная записка
Приводятся сведения общего характера, отражающие отраслевую и
предметную специализацию, размер предприятия, состав учредителей.
В краткой форме излагаются основные направления и методы
улучшения финансового состояния организации. Определяются финансовые
источники реализации намеченного плана, обеспечивающие его выполнение.
В подтверждение финансового состояния поручителя приводятся
данные, содержащиеся в следующих документах, ксерокопии которых
прилагаются:
1) форма 1 "Бухгалтерский баланс";
2) форма 2 "Отчет о прибылях и убытках" (приложение к балансу);
3) форма 4 "Отчет о движении денежных средств" (приложение к
балансу);
4) форма 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу (годовому)";
5) Финансовый план организации.
Включенные показатели не исключают возможности предоставления
дополнительной информации, подтверждающей финансовое состояние
поручителя.
Раздел I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ
1. Вид деятельности (основной) __________________________________
2. Численность работающих (чел.) ___________ ____________________
(предыдущий (за последний
год) отчетный период
текущего года)
3. Основные виды выпускаемой продукции и объемы производства по
ним
(млн. руб.)
Наименование Объем производства в Объем производства в
продукции ____________________ _____________________
(предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
3.1. _____________ _____________________ ____________________
3.2. _____________ _____________________ ____________________
3.3. _____________ _____________________ ____________________
3.4. _____________ _____________________ ____________________
3.5. _____________ _____________________ ____________________
4. Размер уставного капитала (тыс. руб.) ________________________
5. Доля государства в уставном капитале (%) _____________________
6. Сведения о крупных акционерах, имеющих более 10% акций
(наименование, % акций, производимая продукция, годовой объем
производства).
7. Сведения об основных заказчиках (потребителях) продукции
(работ, услуг) поручителя.
8. Сведения о вышестоящих распорядителях бюджетных средств
(органы исполнительной власти, министерства и ведомства).
9. Сведения о возможности обеспечения принимаемых поручителем по
договору обязательств (вексель, государственные ценные бумаги и т.д.).
10. Фонд оплаты труда ____________________ ______________________
(млн. руб.) (предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
11. Средняя заработная плата ___________________ ________________
(предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
12. Расчеты по заработной плате
Выплачено ____________ _______________________
(тыс. руб.) (предыдущий (за последний отчетный
год) период текущего года)
в том числе:
12.1. Денежными средствами _____________ ________________________
12.2. Натуроплатой _____________ ________________________
12.3. По исполнительным _____________ ________________________
листам
12.4. Прочие _____________ ________________________
13. Задолженность по заработной плате
(млн. руб./период) _______________________________________
14. Задолженность в бюджеты всех уровней
(млн. руб.) _______________________________________
в т.ч. федеральный бюджет _______________________________________
местный бюджет _______________________________________
др. государственные
внебюджетные фонды _______________________________________
Раздел II. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПОРУЧИТЕЛЯ
Таблица 1
Основные показатели финансово-хозяйственной
деятельности поручителя
Показатели
|
Предыдущий год
|
Отчетный год
|
План на текущий
квартал
|
1. Объем
производства
|
|
|
|
2. Выручка по
оплате (ф. 2 стр.
010)
|
|
|
|
3. Себестоимость
(ф. 6 стр. 660)
|
|
|
|
4. Балансовая
прибыль (ф. 2
стр. 140)
|
|
|
|
5. Убытки (ф. 2
стр. 140)
|
|
|
|
Характеристика динамики указанных показателей определяет общую картину итогов деятельности организации.
Таблица 2
Структура выручки от реализации
Показатели
|
Предыдущий год
|
Отчетный год
|
План на текущий
квартал
|
1. Денежные
средства
|
|
|
|
2. Векселя
|
|
|
|
3. Бартер, зачеты
|
|
|
|
4. Прочие
|
|
|
|
5. Доля экспорта
в общем объеме
выручки
|
|
|
|
Определяется потенциальная способность поручителя погасить взятые на себя обязательства.
СОСТОЯНИЕ РАСЧЕТОВ ПОРУЧИТЕЛЯ
Таблица 3
Состояние кредиторской задолженности
Показатели
|
На начало года
|
На конец
отчетного
квартала
|
Плановая на конец
текущего квартала
|
1. Кредиторская
задолженность
(всего)
(ф. 5 стр. 230 +
ф. 5 стр. 240)
|
|
|
|
2. Просроченная
кредиторская
задолженность (ф.
5 стр. 231 + ф. 5
стр. 241)
|
|
|
|
Таблица 4
Состояние дебиторской задолженности
Показатели
|
На начало года
|
На конец
отчетного
квартала
|
Плановая на конец
текущего квартала
|
1. Дебиторская
задолженность
(всего)
(ф. 5 стр. 231 +
ф. 5 стр. 220)
|
|
|
|
2. Просроченная
дебиторская
задолженность (ф.
5 стр. 211 + ф. 5
стр. 221)
|
|
|
|
Таблица 5
Структура дебиторской задолженности
Наименование
дебитора
|
Сумма долга
|
Дата
образования
|
Возможность взыскания
|
1.
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
Характеризует обязательства перед поручителем в части оплаты продукции, работ, услуг и позволяет определить возможные перспективы получения организацией средств.
Таблица 6
Движение денежных средств
по расчетному счету (счетам)
┌─────────────────┬────────────────┬────────────┬────────────────────┐
│ Показатели │ На начало года │ На конец │ Плановый на конец │
│ │ │ отчетного │ текущего квартала │
│ │ │ квартала │ │
├─────────────────┼────────────────┼────────────┼────────────────────┤
│1. Остаток│ │ │ │
│денежных средств│ │ │ │
│на начало периода│ │ │ │
├─────────────────┼────────────────┼────────────┼────────────────────┤
│2. Поступило│ │ │ │
│денежных средств│ │ │ │
│- всего, в т.ч. │ │ │ │
│ │ │ │ │
│выручки от│ │ │ │
│реализации │ │ │ │
│ │ │ │ │
│авансы │ │ │ │
│покупателей │ │ │ │
│ │ │ │ │
│кредиты, займы │ │ │ │
│ │ │ │ │
│прочие │ │ │ │
├─────────────────┼────────────────┼────────────┼────────────────────┤
│3. Направлено│ │ │ │
│денежных средств │ │ │ │
│- всего, в т.ч. │ │ │ │
│ │ │ │ │
│на оплату│ │ │ │
│товаров, работ,│ │ │ │
│услуг │ │ │ │
│ │ │ │ │
│на оплату труда │ │ │ │
│ │ │ │ │
│платежи в бюджет │ │ │ │
│ │ │ │ │
│прочие │ │ │ │
├─────────────────┼────────────────┼────────────┼────────────────────┤
│4. Остаток│ │ │ │
│денежных средств│ │ │ │
│на конец периода │ │ │ │
└─────────────────┴────────────────┴────────────┴────────────────────┘
Характеризует возможность переориентации направления денежных средств в целях расчетов по взятым на себя обязательствам.
ПОКАЗАТЕЛИ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
1. Обеспеченность организации собственными оборотными средствами К1:
Ф1 (стр. 490 - стр. 190)
К1 = ------------------------.
Ф1 стр. 290
Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К1 = 0,1.
2. Состояние собственных и заемных средств организации:
Ф1 стр. 490
К2 = ------------------------.
Ф1 (стр. 590 + стр. 690)
Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К2 >= 0,6 или К2 >= 1,0 (по разным методикам).